Может ли муж получить имущественный вычет, если квартира оформлена на жену?

Имеет ли жена право на налоговый вычет, если квартира оформлена только на мужа?

Здравствуйте! Имеет ли право жена на налоговый вычет, если квартира куплена в браке, но оформлена только на мужа? Если да, то какие документы необходимо представить в налоговую инспекцию для его оформления в этом случае?

Ответы юристов ( 3 )

• 9,1 рейтинг
• 6423 отзыва

имеет. документы те же что и супругу Вам надо заявление о распределении расходов между супругами

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 18 марта 2015 г. N 03-04-05/14480
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Как следует из обращения, супруги приобрели квартиру по договору долевого участия в строительстве. Акт приема-передачи получен в 2014 году. При этом право собственности на квартиру оформлено на супруга.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса, вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН

Правила, которые регулируют порядок предоставления налогового вычета при покупке квартиры/дома в браке, различны в зависимости от того, когда было приобретено жилье – до или после 1 января 2014 года (в 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенные изменения).

Применение имущественного вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов
Всё имущество, приобретаемое супругами в браке, является общей собственностью супругов (п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ), поэтому вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (Письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204).
Соответственно, если квартира/дом оформлены только на одного из супругов, то:
— вычет может целиком получить супруг, на которого оформлено жилье. Заявление о распределении вычета в этом случае не требуется.
— вычет может быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления о распределении вычета. Данная ситуация полностью аналогична приобретению жилья в общую совместную собственность (подробнее — Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность) с единственным исключением: даже при стоимости жилья более 4 млн.руб. супругам необходимо подать в налоговый орган заявление о распределении вычета.
Пример: Супруги Балашов И.И. и Балашова У.Д. купили в 2015 году квартиру за 2 млн.руб., которая была оформлена полностью на Балашова И.И. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на мужа, супруги решили, что налоговый вычет будет получать супруга. Они подали в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета (100% — супруге и 0% — супругу) и в результате Балашова У.Д. получила вычет в полном объеме 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.).
Если стоимость приобретенного жилья составляет 4 млн.руб. и более, и никто из супругов не получал вычет ранее, то всегда имеет смысл распределять вычет по 50%, чтобы каждый мог получить вычет в максимально возможном размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.). Даже если кто-то из супругов не может воспользоваться вычетом на текущий момент, это право останется за ним в будущем.
Пример: Находясь в официальном браке супруги Хорошев К.К. и Хорошева Ю.А. купили квартиру за 4 млн.руб., которая была целиком оформлена на Хорошеву Ю.А. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на жену, оба супруга решили получить вычет по данной квартире. Они подали в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета (50% — мужу и 50% — жене), и в результате каждый из них получил вычет в полном объеме 2 млн.руб. (к возврату каждому по 260 тыс.руб.).
Пример: В 2015 году Емельянов В.И., находясь в браке, купил квартиру за 5 млн.руб. Несмотря на то, что квартира была оформлена только на Емельянова В.И., супруги решили распределить налоговый вычет. Учитывая, что Емельянова В.И. в 2015 году находилась в декретном отпуске (не платила налог на доходы), в 2016 году супруги подали в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета (50% — мужу и 50% — жене), а также декларацию для возврата налога Емельянова В.И. (так как он работал и платил налог на доходы). В свою очередь Емельянова В.И. сможет воспользоваться своим вычетом, как только у нее появятся налогооблагаемые доходы (например, она выйдет на работу из декретного отпуска).
Заметка: Даже в ситуации, когда супруг-собственник уже начал получать вычет (например, супруги не знали о возможности распределения вычета), Вы можете обратиться в налоговый орган и «перераспределить» не полученный вычет (или его часть) на другого супруга. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в нашей статье: Распределение вычета супругами, если один супруг уже начал получать вычет.

О возможности получения налогового вычета, если купленная квартира оформлена на мужа

Совместное приобретение недвижимости супругами – распространенная практика, поэтому закономерно законодателем был предусмотрен механизм, если квартира оформлена на мужа, то может ли официальная жена получить налоговый вычет. Учитывая, что при вынужденном разводе вся собственность делится пополам, то и вложение средств можно разделить между супругами. Но такая возможность возникла совсем недавно, после того, как в 2016 году в законодательство были внесены существенные изменения.

Основные моменты

Возможность получения возврата ранее оплаченных налогов гарантирована нормами действующего законодательства. Но только каждому официально трудоустроенному гражданину, из заработной платы которого делаются отчисления в пользу государства в размере 13%. Именно они и представляют собой сумму, допустимую к возврату за совершенную покупку имущества. Иначе говоря, делается подсчет полного объема сделанных отчислений по налогам за интересующий год, и на основании стоимости покупки происходит перечисление денежных средств гражданину. Независимо от размера зарплаты, каждый покупатель недвижимости может рассчитывать не более, чем на 13% от общей суммы затрат на жилье.

Важно! Вопросы возврата части денежных затрат на покупку квартиры не имеют срока давности, поэтому граждане могут обратиться в ИФНС в любое время, но в учет будет приниматься только действующий доход и объемы налогов за прошедший календарный год. То есть, если заявление подано в 2019 году, то справка о доходах должна быть за 2016 год.

Есть несколько способов, как получить денежный вычет при совместной собственности:

• единоразовая компенсационная выплата (в формуле расчета используется сумма налогообложения за три прошедших года, которой и перекрывается часть сделанных затрат);
• освобождение от налогообложения (налоговая служба готовит официальное письмо на имя работодателя, в котором дает полномочия на прекращение изъятия налога из дохода; длительность освобождения зависит от суммы, которую предстоит вернуть ходатайствующему);
• многоразовый перевод (если зарплаты заявителя не хватило для покрытия всей суммы возврата за квартиру, то после завершения следующего календарного года будет проведен перерасчет, на основании которого будет происходить частичный возврат и так до полного погашения суммы).

Несколько иначе начисляется компенсация при использовании ипотечного займа. Долговые обязательства по ипотеке делятся на:

• основные, то есть погашение самого займа;
• дополнительные, которые направлены на покрытие процентов.

Так, если приобретенная за личные сбережения недвижимость позволяет вернуть, максимум, 260 тысяч рублей от суммы покупки, то ипотека еще предусматривает дополнительно 130 тысяч рублей в пользу погашения банковских процентов. Итого, 360 тысяч рублей. Но сумма возврата не может быть больше 13-й части от общей стоимости покупки.

Действующие правила возврата за квартиру предусматривают, что каждому гражданину установлен лимит в 260 000 рублей, и оба супруга могут инициировать вычет налогообложения до того момента, пока этот лимит не будет исчерпан, независимо от того, сколько будет сделано покупок.

Касательно целевого использования денежной компенсации, достаточным основанием для возврата является:

• покупка готового объекта жилой недвижимости в совместную собственность (в том числе, и в ипотеку);
• участие в долевом строительстве новостройки;
• ИЖС;
• проведение капитального ремонта в уже имеющемся доме.
  Брачные правоотношения

Семейные правоотношения, которые основываются на официальной регистрации брака, предусматривают, что в случае расторжения брачных уз вся имеющаяся собственность будет разделена каждому из супругов. И жилища это также касается, поэтому муж и жена, как правило, предпочитают на равных правах участвовать в покупке, что можно легко подтвердить документально.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами – один из источников финансовых средств для оформления приобретения.
Так, есть два основания, которые позволяют запросить в ФНС свою долю налоговых отчислений:

• подтверждение объемов индивидуальных расходов (каждый из супругов, получающий имущественный вычет, должен документально подтвердить полный объем затрат);
• официальное распределение имущественных прав в конкретных долях двух партнеров.

Общее жилье

Как правило, если партнеры купили квартиру, то ее регистрируют сразу и на мужа, и на жену, без указания затрат каждого из супругов. То есть, подразумевается, что собственниками были использованы совместные накопления. В таком случае, чтобы получить возврат налоговых средств, предстоит подписать письменное соглашение, в котором будут указаны доли каждого из супругов, на основании чего и формируются суммы допустимой денежной компенсации, которую каждый может получить. Эти доли могут быть установлены в любом соотношении по желанию сторон.

Единоличная собственность

Несмотря на то, что жилье после покупки оформляется только на имя одного из партнеров, второй из супругов имеет равные права на недвижимость. Также происходит и получение возврата денежных средств по ранее оплаченным налогам. Так, если квартира куплена в общую совместную собственность, но оформлена на супругу, то вопрос, может ли муж получить налоговый вычет за жену, однозначно будет одобрен налоговым законодательством. Эта же возможность действует и в противоположном направлении.

Основанием такого действия может быть использование лимита собственником квартиры или больший доход мужа, позволяющий компенсировать большую сумму затрат. Также, в таком случае нет необходимости составления соглашений по распределению долей. Главное, подтвердить официальный брак партнеров.

Ограничения

Прежде чем приступать к инициации возврата денежных средств от обоих партнеров, следует ознакомиться с ограничениями, которые установлены для супружеского использования функции налогового возврата. К ним относятся:

• ранее использование лимита денежной компенсации;
• инициация и получение до вступления в силу новых изменений в законодательстве, то есть до начала 2014 года;
• покупка недвижимости у близкого родственника одного из супругов;
• если выплаты за жилье делали третьи лица;
• если квартира оформлена на жену как на юридическое лицо, и цель дальнейшего использования квартиры – не проживание, а ведение предпринимательских дел.

Часто на приобретение квартиры или общего дома используются денежные средства материнского капитала или других государственных льгот и пособий. В таком случае, если участники взяли дополнительную финансовую помощь, то расчет оценочной стоимости покупки, а также граничная сумма возврата формируются без учета материнского капитала.

Особое внимание следует уделить покупке недвижимости в пользу несовершеннолетних детей. В таком случае родители могут использовать лимит в полной мере каждый со своей стороны, так как данный объект не будет учтен как общая совместная недвижимость и не должен являться объектом раздела при разводе, а в полной мере перейдет во владение ребенку.

Может ли муж получить вычет за жену при покупке квартиры

Многие семейные пары приобретают квартиры или строят жилые дома, поэтому у них возникают вопросы по налоговому законодательству: как можно получить имущественный вычет при совместной собственности супругов. Ситуации могут быть самые разные, но есть среди них типичные, интересующие большинство приобретателей жилья:

• Может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена на мужа.
• Может ли супруг получить имущественный вычет, если собственник жена.
• Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность супругов.
• Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает.
• Если квартира оформлена на двоих, как получить налоговый вычет.

На эти и некоторые другие вопросы можно получить ответы в нашей публикации.

Согласно российскому законодательству семейное имущество супругов делится на три большие группы:

1. Добрачное (приобретенное, построенное, полученное в дар, по наследству или в порядке приватизации еще до официальной регистрации брака). Собственником такого имущества является только один из супругов. Второй на него не имеет никаких прав.
2. Долевое (доли разделены между супругами официально). Как правило, такое деление происходит при заключении брачного контракта. Или же когда при покупке имущества сразу определяются доли каждого из супругов и им на руки выдается два документа на право собственности.
3. Совместное (приобретенное в браке). По умолчанию правом владения на совместное имущество обладают оба супруга в равных долях.

Такое деление имущества становится очень актуальным, когда в семье приобретается или строится жилая недвижимость, так как возникает возможность получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность.

По добрачной и долевой недвижимости вопрос решается однозначно: налоговый вычет получает собственник имущества или его доли. Никакого перераспределения между супругами налоговое законодательство не предусматривает.

ПРИМЕР 1. Супруги Иван и Мария Пшенниковы купили большой дом за 7,5 миллионов рублей. При покупке были сразу определены доли супругов: Ивану – 1/3 часть стоимостью 2,5 миллиона рублей, Марии – 2/3 по цене 5 миллионов рублей. Оба получили отдельные свидетельства на право собственности. И оба имеют право на 2 миллиона рублей вычета.

Сложнее вопрос стоит при совместной собственности: по умолчанию она делится между супругами поровну. Но закон позволяет разделить ее так, как выгодно супругам.

Имущественный вычет при общей совместной собственности

Налоговое законодательство, действующее в настоящее время, позволяет получить вычет кому-то одному из супругов, если второй не имеет постоянного дохода, облагаемого налоговой ставкой 13 процентов. А именно этот фактор имеет основное значение: при налоговом вычете заявителю возвращаются ранее выплаченные им налоги. Понятно, что при отсутствии налогов возвращать нечего. Или муж и жена могут перераспределить доли по своему усмотрению.

ПРИМЕР 2. Супруги Светлана и Борис Тарасовы приобрели в 2018 году на вторичном рынке квартиру за 2,5 миллиона рублей. У Бориса стабильная работа и хороший заработок, а Светлана осенью оформила отпуск по беременности и родам, потом родила первенца. За 2018 год у нее заработано всего 520 000 рублей, налога удержано и перечислено на сумму 67 600 рублей. В ближайшие три года Светлана не собирается выходить на работу, поэтому дохода у нее не будет.

Хотя Тарасовы оба имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами в равных долях, они решили перераспределить свои доли в квартире для получения вычета: подали в налоговую службу заявление, в котором указали, что Борис берет на себя 80% стоимости квартиры, а Светлана — остальные 20.

Таким образом, супругу перечислят на банковский счет 260 000 рублей налогов (2 500 000 * 0,8 = 2 000 000 * 0,13), а его жена получит остальные 65 000 рублей (2 500 000 * 0,2 = 500 000 * 013). Кроме того, если законодательство не изменится, Светлана в дальнейшем сможет рассчитывать на вычет по другому жилому объекту в размере 1,5 миллиона рублей.

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры

Статья 220 Налогового кодекса даёт право собственнику жилья вернуть перечисленный ранее в бюджет налог. Приобретенное или построенное супругами жилье превращает их обоих в собственников, то есть, они оба могут получить налоговый вычет при совместной собственности.

Но при этом оба супруга должны отвечать условиям, которые выдвигает законодательство для получения имущественного налогового вычета:

• быть налоговыми резидентами;
• иметь доход, облагаемый по налоговой ставке 13 %;
• жилье должно быть приобретено или построено на территории Российской Федерации;
• средства, использованные на покупку или строительство жилого объекта, могут быть только собственные или заёмные. Причем, погашение ипотечных кредитов тоже должно производиться только собственными деньгами, без привлечения государственных ресурсов или средств работодателя;
• жильё куплено не у близких родственников.

Сейчас многие молодые семьи покупают квартиры с помощью материнского капитала, выплачиваемого государством при рождении второго ребенка. При получении вычета величина материнского капитала вычитается из стоимости объекта и не участвует в расчетах.

ПРИМЕР 3. В семье Давыдовых четыре человека: муж Артур, жена Ирина, сын Иван и дочь Алина. В 2018 году Давыдовы купили квартиру за 2,8 миллиона рублей: часть денег накопили ранее, а часть оплатили материнским капиталом. Согласно закону, квартира была поделена на 4 равные доли, каждая доля стоит 700 000 рублей (2 800 000: 4). Кто из супругов имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры? В этом случае такое право есть не только у Артура и Ирины, но и у их несовершеннолетних детей.

• Артур получит 91 000 рублей (700 000 * 0,13).
• Ирина получит такую же сумму.

Кроме того, родители несовершеннолетних детей могут получить вычет на них, но в пределах 2 миллионов рублей. Давыдовы решили так: Артур берет на себя долю сына Ивана (еще 91 000 рублей), а Ирина — долю дочери Алины в размере 246 974 рубля (сумма налога к возврату 32 107 рублей). Из этой доли вычли сумму материнского капитала (700 000 – 453 026). Таким образом, налоговый вычет при покупке квартиры для супругов составил в общей сложности 305 107 рублей (91 000+91 000+91 000+32 107).

Проверяем расчеты: 2 800 000 – 453 026 = 2 346 974 * 0,13 = 305 107 рублей. Сумма материнского капитала не участвует, когда рассчитывается имущественный вычет при покупке квартиры супругами.

Надо подчеркнуть, что супруги в данном случае не полностью исчерпали свое право на вычет и могут получить еще часть вычета при покупке другой квартиры:

• Артур: 2 000 000 – 700 000 – 700 000 = 600 000;
• Ирина: 2 000 000 -700 000 -246 974 = 1 053 026 рублей.

Дети при достижении ими совершеннолетия могут использовать свое право на вычет в полном размере, то есть, 2 миллиона рублей.

Из приведенного примера следует, что налоговое законодательство разрешает родителям получать имущественный вычет за своих несовершеннолетних детей. А вот налоговый вычет при покупке квартиры супругами получать друг за друга не получится, закон этого не позволяет. Можно только перераспределить доли. Причем, распределение долей не регламентируется законом: можно применять такие пропорции, какие выгодны в данном случае супругам (100+0; 90+10; 60+40 и так далее).

Заявление на перераспределение долей на налоговый вычет при совместной собственности супругов подается семейной парой один раз и изменению не подлежит. Поэтому следует всё тщательно взвесить, просчитать свои финансовые возможности, а потом составлять заявление на распределение долей.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов

Если на покупку или строительство жилья использовались кредитные средства, то имущественный налоговый вычет будет предоставлен также на сумму выплаченных процентов банку.

Законом установлены условия, при которых может быть предоставлен налоговый вычет при общей совместной собственности жилья, купленного в ипотеку:

• кредитные средства, выданные банком, должны носить целевой характер и предоставляться для приобретения жилого объекта. Обычный потребительский кредит при расчетах вычета не учитывается:
• вычет предоставляется на всю сумму фактически выплаченных банку процентов, но не более 3 миллионов рублей;
• такой вид вычета предоставляется налогоплательщику только на один объект: если лимит в 3 миллиона рублей не использован, то он не может быть перенесен на другое жилье.

Таким образом, имущественный налоговый вычет по банковским процентам рассчитан на объект, а не на человека, как основной вычет: по основному вычету каждый из супругов может получить его в размере до 2 миллионов рублей, а потом еще и перенести его остаток на другой жилой объект. По процентам же можно получить вычет обоим супругам, но не более 3 миллионов на двоих по одному объекту. Неиспользованный остаток на другое жилье не переносится.

ПРИМЕР 4. Александр и Ксения Бобровы купили квартиру за 4 миллиона рублей в 2016 году, оформив ипотечный кредит. Ксения не работала и не имела дохода, но супруги не стали писать заявление на перераспределение долей, так как по умолчанию их квартира делилась пополам, то есть, каждый из супругов имел право на вычет в 2 миллиона рублей. Александр хорошо зарабатывал, и этот факт позволил ему вернуть за эти годы всю сумму полагающегося ему вычета — 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13).

После возврата налога по основному вычету можно оформлять декларацию на получение вычета по банковским процентам. К тому времени у Ксении закончился отпуск по уходу за ребенком, и она тоже вышла на работу. Одновременно получила в инспекции налоговое уведомление на получение вычета у работодателя. Получается, что жена еще не могла обращаться за вычетом по процентам, так как у нее он не получен по основной стоимости квартиры. И тогда супруги приняли решение распределить доли по процентам 100:0.

Какая выгода семье так поступить? Во-первых, Александр уже получил основной вычет и имеет полное право обратиться за вычетом по процентам. Во-вторых, у Ксении оставалась возможность воспользоваться вычетом по процентам в будущем по другому жилищному объекту, так как по этой квартире она на такой вычет не претендовала.

Вычет по банковским процентам предоставляется строго на основании справки кредитного учреждения о сумме фактически выплаченных заемщиком этих процентов. А так как ипотечный кредит выдается сроком на 10-15 лет, то и выплата процентов растягивается на годы.

В жизни супругов могут измениться обстоятельства: кто-то серьезно заболеет; кто-то потеряет работу или перейдет на менее оплачиваемую; у кого-то, наоборот, резко повысится доход. Если по основному вычету перераспределение долей между супругами делается один раз и изменению не подлежит, то по отношению к вычету по процентам закон более мягок:

• соотношение долей по процентам не зависит от распределения по основному вычету;
• доли по процентам между супругами можно менять не один раз.

Может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры?

Российским законодательством предусмотрена возможность граждан возвращать уплаченные налоги с полученных ими доходов в определенных ситуациях.

Одним из таких оснований является приобретение квартиры. И семейные пары часто задаются таким вопросом, может ли муж получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену?

В определенных обстоятельствах муж может оформить налоговый вычет. Нужно знать все нюансы данного права.

Законодательство

Все граждане со своих доходов должны отчислять государству 13 процентов с ежемесячной заработной платы.

Налогообложение в России действует таким образом, что работодатели сразу удерживают подоходный налог и выплачивают своим работникам чистые суммы за его вычетом.

Но помимо обязанности уплаты налогов, законодательством также предусмотрены определенные обстоятельства, при которых человек может быть освобожден от их уплаты, а если они уже были им уплачены, он получает право их вернуть.

Существует несколько видов налоговых вычетов:

• имущественный;
• стандартные;
• социальные;
• профессиональные.

Каждый из них имеет установленный лимит, сверх которого гражданин не может вернуть уплаченный налог.

Также для каждого вида установлены индивидуальные условия оформления. Приобретение квартиры относится к имущественному виду возврата налога.

Имущественный вычет

Порядок его оформления регулируется Налоговым Кодексом. Его можно оформить в случае произведенных расходов:

• на приобретение жилья;
• на его строительство;
• на приобретение земельного участка под будущее строительство.

Налоговый вычет можно получить при наличии следующих оснований:

• при строительстве или покупке уже готового объекта недвижимости, а также земли для будущего возведения такого объекта на территории России;
• при уплате кредита и процентов, который был оформлен на целевое строительство или целевое приобретение жилья, либо доли в нем.

Оформить такой вычет может любой гражданин страны, который является налоговым резидентом.

Срок, за который можно вернуть уплаченные налоги, составляет 3 года с момента приобретения жилья. Обязательным условием является отчисление налога за указанный период.

Для пенсионеров данный срок может быть увеличен на 4 года. То есть, если он стал пенсионером в 2018 году, то подавая декларацию в 2022 году, он сможет вернуть налоги за 2017, 2016 и 2015 год при условии приобретения жилья в 2015 году.

Максимально допустимая сумма, которая была потрачена на имущественное приобретение, может составлять максимум 2 миллиона рублей. А возврату подлежит 13 % от нее, что составляет 260 тысяч рублей.

Данная сумма будет возвращена гражданину, при условии, что он заплатил столько налогов за указанные периоды с момента покупки недвижимости.

Кроме этого, если для покупки была использована ипотека, то покупатель в любом случае выплачивал определенную сумму процентов в течение отчетного периода, за который он подает документы.

Максимальная сумма переплаченных процентов, с которых можно вернуть свой налог составляет 3 миллиона. Соответственно, дополнительно можно вернуть еще и с них свои 13 %, что составляет 390 тысяч рублей.

Итого общая максимальная сумма возврата налога за 3 года может составить 650 тысяч рублей. Соответственно, гражданин должен заработать за этот период 5 миллионов рублей, что составляет его среднемесячный доход чуть больше 138 тысяч в год.

Но, к сожалению, в России далеко не каждый гражданин зарабатывает такое количество денег. Поэтому законодательством предусмотрено право возврата этой суммы обоими супругами, если недвижимость была приобретена в официальном браке.

Права супругов на вычет

Достаточно часто возникают такие вопросы, о том, могут ли муж и жена получить налоговый вычет с одного объекта. И законодательством предусмотрен положительный ответ.

Действительно, оба супруга могут получить налоговый вычет, если данное имущество было приобретено ими в браке.

Такое право возникает на основании того, что все имущество, нажитое супругами, признается общим, а соответственно они вместе понесли одинаковые затраты.

Данное правило распространяется на все случаи, кроме тех, когда между супругами существует брачный договор, содержащий иные правила разделения имущества между мужем и женой.

Если такой договор регулирует доли, которые предусмотрены каждому супругу, то на основании его, каждый супруг может вернуть только ту часть налога, которая будет соразмерна его доле.

Субсидии

Важным нюансом при расчете суммы возврата является фактическая стоимость уплаченных денежных средств гражданами.

Если в приобретении недвижимой собственности участвовали государственные или муниципальные средства, то с них вернуть налоговый вычет нельзя.

К таким средствам могут относиться следующее:

1. Материнский капитал, который выдается семьям при рождении второго ребенка. Одним из целевых направлений его использования является приобретение или строительство жилья.
2. Субсидии нуждающимся в жилье семьям, они могут быть многодетными, малоимущими. Размер субсидии составляет от 35 до 40% средней стоимость жилья в регионе, где проживает данное семейство.
3. Субсидии военнослужащим и госслужащим в зависимости от стоимости жилья.
4. Субсидии несовершеннолетним инвалидам.
5. Прочие программы, по которым средства выделяются из муниципального или федерального бюджета.

При расчете необходимо из общей суммы стоимости жилья, которая указана в договоре, вычесть фактически полученный размер субсидии. И от получившейся суммы можно рассчитывать те 13 процентов, которые и составят налоговый вычет.

Один собственник

Нередко случаются такие ситуации, когда происходит оформление ипотеки, банк исключает одного супруга из ипотечного договора, так как тот имеет низкий доход, или временно его не имеет.

Самым распространенным примером являются женщины, находящиеся в декретном отпуске.

Для того чтобы требуемая ипотечная сумма кредита была одобрена службой безопасности банка, кредитные менеджеры включают только одного супруга с наибольшим доходом.

Соответственно, в дальнейшем происходит оформление прав собственности на жилье только на того супруга, кому был выдан ипотечный кредит.

И тут возникает логичный вопрос, может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена на мужа.

Да, законодательством предусмотрено такое право второго супруга, даже если он фактически не вписан в правоустанавливающие документы.

Но для этого у жены обязательно должны быть налоговые отчисления за отчетный период, за который она подает декларацию.

Для налоговых органов в этом случае важно следующее:

1. Недвижимость должна быть приобретена в официальном браке.
2. Супруги в заявлении должны указать, в каком процентном соотношении они будут возвращать подоходный налог за указанный в декларации год.
3. Муж должен дать согласие в заявлении на то, чтобы супруга получила возврат налога.

Также может возникнуть ситуация наоборот, когда квартира была оформлена на жену. Может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры?

Каждый гражданин может получить налоговый вычет только за себя. То есть, если недвижимая собственность была приобретена до брака женой, получить налоговый вычет сможет только она сама.

Если жилье было приобретено в браке, то каждый из супругов имеет право на получение вычета своих налогов.

Муж может выступать только в качестве доверительного лица, если жена сама не имеет возможности представлять свои интересы в налоговых органах по определенных причинам.

Для этого потребуется оформить нотариальную доверенность, чтобы муж мог поставить везде свои росписи за жену и подать от имени представителя декларацию на доходы жены.

Но получателем денежных средств будет непосредственна сама жена, потому что в заявлении нужно будет указать ее банковские реквизиты.

Ничьи другие реквизиты счета указаны там быть не могут.

Если собственник не трудоустроен

Бывают и такие случаи, когда в семье один супруг не работает, а сидит, например, дома с детьми. Соответственно, у него нет официальных доходов и он не может вернуть уплаченный подоходный налог, потому что попросту он его не платил.

Тогда возникает вопрос, может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает?

Утвердительный ответ будет только в том случае, если недвижимость была приобретена в браке. В этом случае супруг может вернуть все своим уплаченные налоги за период с момента покупки в течение 3 лет.

Другой способ получения вычета

Важно знать, что законодательством предусмотрен не только вариант возврата уже уплаченного подоходного налога.

Если гражданин приобрел недвижимость, дающую ему право на возврат налога, соответственно, он может его не платить, чтобы потом не возвращать. Такой вариант также предусмотрен законодательством.

В этом случае порядок действий получается следующий:

1. Работающий гражданин, у которого возникло право в текущем году (желательно с начала года), подает декларацию на утверждение суммы, положенной к неуплате.
2. В течение квартала налоговые органы рассматривают заявление и выдают документ, в котором указано, какую сумму налога, гражданин имеет право не уплачивать.
3. Полученный документ гражданин предоставляет в бухгалтерию той организации, где он работает.
4. После этого работодатель выдает ежемесячно заработную плату без вычета подоходного налога. Соответственно гражданин получает полностью свою заработную плату и ему не нужно в дальнейшем возвращать налог.
5. После окончания календарного года, гражданин должен повторно подать декларацию на следующий календарный год и с учетом уже полученных им сумм, может получить повторно право на неуплату определенной суммы налогов.

Такое право у гражданина будет в течение 3 лет. Если за определенные месяцы, пока рассматривается его заявление, налоги им были уплачены, он имеет право подать декларацию на их возврат в течение 3 лет с момента приобретения жилья.

Порядок возврата НДФЛ

Если гражданин, имеющий право на вычет, не воспользовался им в течение года, он может оформить его на следующий календарный год.

Также можно подать 1 раз в последний год сразу 3 декларации за 3 года с момента приобретения жилья.

Когда оформлять получение налога в течение положенного срока – право выбора остается за самим человеком.

Важно, что подавать декларацию за прошлый календарный год можно только тогда, когда наступит следующий год. Поэтому если необходимо получение возврата в текущем году, такая схема не подойдет.

Порядок действий будет следующий:

1. Подготовить необходимые документы для оформления возврата. Потребуются копии, которые нужно будет заверить заявителю.
2. Заполнить заявление вместе с супругом, который является фактически собственником жилья. В заявлении нужно указать, в каком процентном соотношении супруги возвращают налог за определенный год.
3. Подать все документы в налоговые органы, также, не забыв указать реквизиты банковского счета, куда должны быть перечислены средства.
4. Спустя 3 месяца после проверки документов, денежные средства будут перечислены на указанный счет. Если будут обнаружены ошибки и неточности, документы будут возвращены на доработку заявителю.

Денежные средства перечисляются на банковский счет строго тому заявителю, который подавал декларацию. Нельзя получить уплаченные налоги мужа на банковский счет жены, и наоборот.

Документы

Для получения вычета одним из предусмотренных способов необходимо подготовить следующие документы:

1. 1. Оригинал справки 2 НДФЛ об уплаченных налогах и заработанных доходах за тот период, за который будет возвращаться уплаченный налог. Все расчеты в декларации осуществляются на основании данной справки. Выдают ее в бухгалтерии организации, где работает, или работал человек. Если было несколько мест работы, то нужно собрать такие справки с каждой организации. Документ должен обязательно быть заверен печатью организации и подписью руководителя или главного бухгалтера.
   2. При покупке квартиры или доли потребуется договор, а также обязательно акт приема-передачи данного жилья. В договоре должно быть прописано, какая часть денег получена от покупателя, какая в виде субсидии государства.
   3. Если имеется, свидетельство о регистрации права собственности на приобретенное жилье, а также на построенный дом или землю под строительство.
   4. Если нет свидетельства, то необходимо предоставить выписку из ЕГРП, которая выдается теперь вместо свидетельства о регистрации прав на приобретенную недвижимость.
   5. Если будут возвращаться уплаченные проценты по кредиту, то требуется ипотечный договор, график платежей, а также справка о фактически выплаченных процентах за данный период.

1. Копия свидетельства о браке, если супруг возвращает налог за жилье, оформленное в совместную собственность.
2. Документы, подтверждающие получение и передачу денежных средств. Они должны быть в виде расписки при передаче наличных средств продавцу, платежные квитанции при передаче средств путем безналичного расчета. Также при получении целевого кредита в банке, должен быть предоставлен об этом платежный документ. Если были предоставлены средства государственной поддержки, на них должен быть предоставлен отдельный платежный документ.
3. Копия ИНН заявителя.
4. Оригинал паспорта заявителя.

Также потребуется заполнить налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ отдельно за каждый год и заявление о перечислении средств на определенный счет также за каждый год.

Кроме этого обязательно составить совместное заявление от обоих супругов с указанием порядка получения ими налогового вычета на совместную собственность.

Здесь должны поставить подпись оба супруга, которые подтверждают их согласие на данное долевое соотношение в получении налогового вычета.

Подать документы можно несколькими способами:

• личным визитом в ИФНС;
• отправить письмом по почте;
• отправить через личный кабинет, зарегистрировавшись на их официальном сайте.

Таким образом, право на получение налогового вычета есть у каждого гражданина, купившего или построившего недвижимость.

Семейная пара, купившая квартиру в браке, имеет равные на нее права, и в равных пропорциях может получить налоговый вычет.

Также супруги могут договориться и о других пропорциях возврата налога.

Видео: Налоговый вычет при покупке квартиры

За одну квартиру можно получить два вычета и даже больше

Тут Минфин и налоговая напомнили, как получать вычеты по НДФЛ супругам, которые купили квартиру за свои деньги или в ипотеку.

НДФЛ смогут вернуть и муж и жена, даже если квартира оформлена на кого-то одного, а второй вообще не проходит по документам. Это касается двух вычетов: при покупке квартиры и по ипотечным процентам. Один вычет Минфин предлагает распределять один раз, а другой — каждый год.

Если правильно оформить документы, максимальный вычет за одну квартиру составит 4 млн рублей при покупке и 6 млн рублей за проценты банку. Налог будут возвращать сразу обоим супругам. Объясним, что имеет в виду Минфин и почему на это нужно смотреть с прищуром.

Откуда информация про двойные вычеты?

Минфин не первый раз объясняет, что вычет за одну квартиру положен каждому супругу в полном размере. Но некоторые семьи были не в курсе и теряли деньги: делили один вычет на двоих или его заявлял кто-то один. Вместо 520 тысяч при покупке квартиры семья получала только 260.

Какие вычеты положены семье при покупке квартиры?

Если квартиру покупает семья, то жилье — совместная собственность супругов. Неважно, на кого оно оформлено и кто платил. Даже если в свидетельстве только муж, квартира общая.

При покупке квартиры есть два вида имущественных вычетов.

Виды имущественных вычетов

Оба вида вычета можно получить один раз в жизни. Эти вычеты может заявить каждый супруг. При условии, что они оба платят или будут платить НДФЛ по ставке 13%. Но это не все, что нужно знать о вычетах, чтобы не потерять деньги.

Как распределить вычет при покупке квартиры между супругами?

Вычет при покупке квартиры работает сам по себе и не связан с вычетом за проценты.

Неважно, покупает семья квартиру в ипотеку или за свои. Со всей суммы расходов в пределах лимита можно вернуть 13%. Так может сделать каждый супруг.

Расходы на покупку квартиры можно распределять между собой как угодно.

Пример 1. Квартира стоит 3 млн рублей. Муж заявит 2 млн вычета, а жена только 1 млн, или наоборот. Или они разделят вычет поровну — по 1,5 млн. Государство в любом случае вернет семье 390 тысяч рублей, а остаток вычетов можно перенести на другие объекты.

Пример 2. Квартира стоит 4 млн рублей. Оба супруга могут заявить по 2 млн рублей вычета и вернуть не 260 тысяч рублей налога на двоих, а 520 тысяч.

Пример 3. Квартира стоит 2 млн рублей. Муж может получить весь вычет сейчас, а жена использует свое право при покупке другой недвижимости. Или оба сейчас заявят по 1 млн, а еще по 1 млн — когда построят дом. В любом случае с этой квартиры можно вернуть 260 тысяч рублей, а еще 260 тысяч — позже.

Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог. Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать НДФЛ , якобы нельзя. Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.

То есть как вначале договорились, так и будете возвращать налог. Такое мнение у Минфина.

А если что-то изменится? Налог же нельзя вернуть за год. Неужели нельзя передумать и перераспределить остаток вычета?

Вот поэтому и нужно разбираться в законе, несмотря на разъяснения Минфина, налоговой и кого угодно еще. Их мнения — это не нормативные документы.

Минфин говорит, что вычет перераспределить нельзя. Налоговая с этим вроде бы согласна. А вот Верховный суд нет.

Летом 2017 года рассматривалось дело супругов, которые сначала распределили вычет поровну, а потом передумали: заключили брачный договор и квартира с ипотекой досталась жене. Она заявила вычет, а налоговая предоставила ей только половину. Мол, так вы раньше договорились, а передумать нельзя. Две инстанции налоговую поддержали, а Верховный суд отменил эти решения.

Сказал так. Оба супруга имеют право на вычет в полном объеме. Если вычет нельзя использовать сразу и появляется остаток, его переносят на следующий год. Распределять вычет и остаток можно как угодно. Менять договоренности тоже можно. Главное, чтобы общая сумма вычета на каждого супруга была в пределах лимита.

Президиум Верховного суда еще в 2015 году высказал такое же мнение.

Аналогичная позиция была и у центрального аппарата ФНС . И это несмотря на то, что Минфин и раньше считал, что перераспределять вычет нельзя.

Похоже, ведомства до сих пор не договорились. Но вам нужно быть в курсе всех позиций, чтобы использовать их по закону и с выгодой для себя.

Как распределять вычет по ипотечным процентам?

Этот вычет тоже положен обоим — мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.

Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2017 году вернет муж. А в 2018 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.

Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого — семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.

Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.

Кстати, раньше Минфин говорил, что по процентам перераспределять вычет нельзя. А теперь разрешил.

Мы купили квартиру и хотим получить вычеты. Как правильно сейчас все оформить?

Посчитайте, как выгоднее распределить вычет за 2017 и 2018 год. Составьте соглашение о распределении вычета с учетом мнения Минфина. По нему вы получите вычет за 2017 год и сможете использовать его в нужных пропорциях в 2018 году. За это время может появиться новое мнение Минфина.

Даже если оно не появится, а вы захотите распределить вычет по-другому, решать будет ваша налоговая. А на крайний случай есть суд. Как видите, он не всегда на стороне инспекций.

В любом случае по закону оба супруга могут заявить вычет в пределах своего лимита.

Когда нужно подавать заявление о распределении вычетов?

Вычет можно получить у работодателя или в налоговой. Сейчас конец года, поэтому стоит дождаться января и подать декларацию за 2017 год , чтобы вернуть всю сумму налога сразу. Заодно можно получить уведомление на 2018 год, чтобы вообще не платить НДФЛ .

Но в каждой истории есть нюансы. Если есть сомнения, проконсультируйтесь в своей налоговой.

Что бы вам ни ответили, сделайте поправку на то, что инспекторы часто сами не знают, как правильно. Нам несколько раз присылали их ответы. Надеемся, у вас будет по-другому.

Может ли жена получить вычет на квартиру оформленную на мужа

Содержание статьи

Имущество, приобретённое в браке, считается совместно нажитым. В том числе и недвижимость. Российское законодательство даёт супругам право на налоговый вычет после покупки квартиры. Может ли жена получить вычет на квартиру, оформленную на мужа? Чтобы получить налоговый вычет на жену, если квартира оформлена на мужа, нужно соблюсти условия.

Что такое имущественный налоговый вычет

Если гражданин купил квартиру, то государство может вернуть ему часть средств, потраченных на жильё. Налоговый вычет на имущество – это сумма, которую можно вычесть из доходов, облагаемых налогом.

Налоговый вычет полагается, если гражданин:

• официально трудоустроен;
• платит подоходный налог в 13%.

Вернуть можно уплаченный налог или налог, начисленный на доходы.

Какие основания для получения компенсации

Согласно пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет можно получить:

• на строительство или покупку жилого помещения на территории России;
• на покупку земельных участков под жильё;
• на выплату кредита, взятого в банке для рефинансирования займа на строительство или покупку жилья.

Имущественный вычет из налога можно получить один раз. Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, – два миллиона рублей. Её можно потратить как на один объект недвижимости, так и на несколько – размер вычета от этого не меняется.

Обратите внимание!

Если гражданин при помощи вычета собирается частично погасить процент по целевому займу на покупку недвижимости, то максимальная сумма, с которой расчитывается вычет, – три миллиона.

Воспользоваться льготой можно, если:

• дом или квартира оформлены в собственность;
• есть акт приёма-передачи новостройки.

Максимальный размер вычета – 390 тысяч рублей.

Законные аспекты получения налогового вычета

Право супругов на имущественный налоговый вычет возникает, если они купили жильё на собственные средства. Воспользоваться льготой могут оба супруга.

Собственники могут включить в сумму, с которой производят вычет, не только средства на покупку жилья, но и:

• расходы на проектную и сметную документацию;
• расходы на строительные и отделочные материалы;
• деньги, уплаченные строителям за работу.

Чтобы получить вычет, в конце года следует:

• взять в бухгалтерии на работе справку о доходах и налоговых отчислениях;
• заполнить декларацию в 3-НДФЛ;
• собрать пакет документов: договор о приобретении жилья, свидетельство о регистрации права, акт передачи. Если на покупку жилья взят кредит, то следует приложить договор с кредитором, график выплат, квитанции об оплате.

Обратите внимание!

В 2014 году в Налоговый кодекс внесли изменения, по которым собственник может перенести остаток имущественного вычета на другую жилую недвижимость, если покупка квартиры обошлась дешевле двух миллионов.

Имущественный вычет можно получить не только через налоговую, но и через работодателя. В этом случае документы и заявление на предоставление льготы надо относить в бухгалтерию организации. При таком варианте вычет будет выплачиваться по-другому: с зарплаты сотрудника не будет сниматься подоходный налог до тех пор, пока его размер не сравняется с суммой вычета.

Может ли жена получить вычет на квартиру оформленную на мужа

Если супруги оформляют налоговый вычет на имущество, то факт единоличного владения неважен. Жильё, купленное в браке, считается совместно нажитым.

Муж и жена имеют право разделить вычет в любой удобной для них пропорции: 20 на 80, 100 на 0, 50 на 50 и т.д. Для этого нужно подать заявление в налоговую о получении вычета, указать получателя и выбранную пропорцию. Если вычет получает супруга собственника, то к заявлению следует прикрепить дополнительное уведомление об этом.

Процесс владения и разделения нажитого супругами регламентируется статьей 34 Семейного Кодекса РФ.

Есть и другой вариант для получения имущественного вычета. Супруги разделяют собственность – жильё – на доли владения. И исходя из размера доли, получают свою часть вычета.

Документы, которые нужно предоставить в налоговую, помимо заявления:

• паспортные данные;
• декларации 3-НДФЛ;
• справки 2-НДФЛ;
• ИНН;
• реквизиты счетов в банке;
• свидетельство о браке;
• соглашение о размерах распределения налогового вычета между супругами;
• копии документов, подтверждающих право собственности жилой недвижимсотью;

Налоговый вычет начисляется получателю через месяц после того, как налоговая огласила принятое решение.

Имущественный вычет оформляется не на объект недвижимости, а на человека. Если при покупке первой квартиры льготой воспользовалась только супруга, то во второй раз это сможет сделать и муж.

Когда нельзя оформить налоговый вычет

Статья 105.1 Налогового кодекса РФ называет условия, когда налоговый вычет на имущество получить не получится:

• если покупку жилья оплатил работодатель, государство;
• если жильё куплено на средства материнского капитала;
• если жильё купили на социальные субсидии;
• если жильё куплено у близких родственников;

Вычет в соответствии со статусом собственности на имущество

Подпункт. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ отмечает, что если гражданин покупает земельный участок для постройки частного дома, то получить вычет налога на имущество можно только тогда, когда дом окончательно построят и оформят собственность.

В этом случае налоговой будет недостаточно свидетельства о праве собственности на такой участок. Чтобы получить вычет, гражданин обязан предоставить свидетельство, подтверждающее право собственности на построенный на нем жилой дом.

Собственность в браке может иметь статус личной или совместнонажитой. К совместной не относится имущество, купленное до брака, полученное в дар или по иной безвозмездной сделке. Получить вычет по нему может только владелец.