Бланк заявления на возврат налога 2022 и его подача

Заявление на возврат НДФЛ: образец 2022

zayavlenie_na_vozvrat_ndfl_obrazec_2020.jpg

Заявление на возврат НДФЛ: образец

При обращении налогоплательщика в налоговый орган для получения возврата по переплаченному НДФЛ обязательно подается декларация о доходах 3-НДФЛ и заявление, в котором указаны реквизиты для перечисления денежных средств. Также прикладываются документы, удостоверяющие право физлица на налоговое возмещение. Скачать заявление на возврат НДФЛ можно ниже, подается оно в ИФНС одновременно с декларацией или позже. Данные в декларационной форме будут проверяться налоговиками в течение 3-х месяцев, а пока камеральная проверка не завершится, заявление не может быть исполнено. Возврат излишне уплаченного НДФЛ производится налоговиками в течение 1 месяца с даты получения заявления (п.6 ст. 78 НК РФ).

Где взять заявление на возврат НДФЛ? Образец 2022 скачать можно в конце нашей статьи. Форма утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 г. № ММВ-7-8/182@ в ред. от 30.11.2018 (бланк приведен в Приложении 8). Форма в обновленном виде начала действовать с 09.01.2019 года, в ней добавились поля для отображения кода типа заявителя. Заявление требуется, чтобы обозначить получателя налогового возмещения и сообщить налоговикам банковские реквизиты, на которые надо отправлять деньги.

Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году понадобится тем, кто заявит вычеты по тратам 2019 года. Оно состоит из трех страниц:

Титульная страница – приводятся общие данные о заявителе и причинах обращения в налоговый орган;

«Сведения о счете» – указываются банковские реквизиты физлица для перевода средств;

«Сведения о физлице, не являющемся ИП» – этот блок данных заполняется в том случае, если заявителем не указан номер ИНН, тогда идентификация будет проводиться по реквизитам паспорта или другого удостоверяющего документа.

Отдельной инструкции по заполнению заявительной формы нет, но заполнить ее несложно.

Документ оформляется с проставлением прочерков в пустых ячейках. Данные заявления должны соотноситься со сведениями из декларации 3-НДФЛ.

Пример

Допустим, гражданин Семашко К.А. заявляет возмещение по подоходному налогу в сумме 7 500 руб., переплата возникла вследствие применения гражданином социального вычета на лечение. Заявление подается одновременно с декларацией о доходах за истекший 2019 год. Налогоплательщик оформляет и подает документы самостоятельно в налоговую инспекцию г. Керчь, деньги должны быть перечислены на его текущий счет в банке «Россия».

Рассмотрим, как будет составлено заявление на возврат НДФЛ – образец 2022 года.

На титульной странице в верхней части листа указывается номер ИНН физлица, в поле для КПП ставятся прочерки. Далее проставляется порядковый номер заявления, код ИФНС, в которую подается документ. Указывается полное Ф.И.О. заявителя.

Так как бланк оформляется самим налогоплательщиком, в поле «Статус плательщика» проставляется код «1». Обязательно надо отразить основания для возврата средств – при возмещении излишне перечисленного налога указывается ст. 78 НК РФ (если речь идет о неправомерных налоговых удержаниях, следует ссылаться на ст. 79 НК РФ). Также, на этой странице указывается сумма возмещения (7500,00 руб.), налоговый период, за который должна быть возвращена указанная сумма НДФЛ (комбинация ГД.00.2019 означает, что сумма возвращается по итогам 2019 года). Дополнительно вписывается соответствующий код КБК для НДФЛ и код территории – ОКТМО.

На второй странице указываются платежные реквизиты – название банка, вид счета, банковский идентификационный код (БИК). Бланк предлагает несколько вариантов кодировки типов счетов, из которых следует выбрать свой вариант – расчетный (01), текущий (02), по вкладам – депозитный (07), лицевой (08) и т.д. Необходимо правильно указать номер счета и Ф.И.О. получателя. От правильности заполнения данного раздела зависит, будут ли своевременно получены средства заявителем, или нет – при наличии ошибок в реквизитах налоговики не смогут перечислить деньги.

Раздел на странице 3 заполняется только в случае отсутствия у физлица номера ИНН. Так как наше заявление на возврат НДФЛ 2022, скачать которое можно ниже, содержит информацию о номере ИНН заявителя, третья страница остается незаполненной.

Все необходимые кодировки, используемые для заполнения полей заявления, и указания по оформлению приведены в виде сносок в нижней части последнего листа бланка.

Заявление на возврат НДФЛ 2022 года

Ситуация, связанная с уплатой НДФЛ в большем размере, чем требуется, достаточно распространена. Но это не повод для переживаний, законодательство РФ предусмотрен механизм возврата излишне уплаченного НДФЛ. Для этого надо лишь заполнить и отправить в налоговую службу соответствующее заявление.

О том, что собой представляет заявление на возврат НДФЛ 2022 года, как его заполнить и подать, мы расскажем в нашем сегодняшнем материале. В нижней части страницы можно скачать актуальный бланк этого документа, который обновился в 2019 году.

Когда можно вернуть НДФЛ?

Законодательство РФ предполагает возможность возврата НДФЛ в следующих случаях:

налоговый агент удержал и заплатил в бюджет НДФЛ в большем размере, чем необходимо;
физическое лицо имеет право на социальный или имущественный налоговый вычет;
изменился статус налогоплательщика: за минувший год он заплатил НДФЛ как нерезидент по ставке 30%, но его статус изменился и он стал резидентом, который платит НДФЛ по ставке 13%.

Заявление на возврат НДФЛ должно быть подано в ИФНС по месту регистрации налогоплательшика. В случае смена статуса с нерезидента на резидента, необходимо обратиться в ту ИФНС, где физическое лицо стоит на учете по месту пребывания или жительства.

Заявление на возврат налога и 3-НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году может быть подано одновременно с декларацией 3-НДФЛ, либо после подачи декларации.

Напомним, законодательно установленный срок камеральной проверки декларации 3-НДФЛ составляет до трех месяцев. Поэтому подать заявление можно как в течение этого срока, так и после завершения проверки.

К заявлению должны быть приложены документы, подтверждающие право на возврат налога. В зависимости от конкретной ситуации это может быть документ, подтверждающий право на налоговый вычет, подтверждение смена резидентства.

Сроки возврата НДФЛ

Согласно письму Минфина от 09.11.2016 № 03-02-08/65564, срок возврата НДФЛ зависит от того, в какой моменты было подано заявление. Если заявление на возврат налога было подано одновременно с 3-НДФЛ, то налог должен быть возвращен в течение месяца после завершения проверки декларации. Если заявление было подано после завершения проверки 3-НДФЛ, то налог будет возвращен в течение месяца после подачи заявления.

Форма заявления на возврат НДФЛ 2022 года

Бланк заявления был утвержден приказом ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Приказом ФНС РФ от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@ в бланк были внесены изменения. Были добавлены новые поля для отражения кода типа заявителя. Начиная с 9.01.2019, заявление подается на обновленном бланке, скачать который можно внизу страницы.

Документ состоит из трех листов:

Титульный лист. На нем отражаются персональные данные заявителя и основания возврата НДФЛ.
Второй лист «Сведения о счете». Здесь указываются банковские реквизиты физического лица, на которые необходимо выплатить денежные средства.
Третий лист «Сведения о физическом лице, не являющемся предпринимателем». Этот лист не заполняется, если на предыдущих листах указан ИНН.

Каждый лист документа содержит набор обязательных к заполнению полей, но все достаточно просто и заполнить документ сможет любой человек, не обладающий специальными знаниями и навыками. В нижней части третьего листа содержатся сноски, в которых указаны пояснения и коды для заполнения полей заявления.

Например

Гражданин РФ Иванов А.И. подает заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ в размере 10 000 рублей. Он оформляет и подает документы в ИФНС города Москва самостоятельно, средства должны быть перечислены на его банковский счет в Сбербанке.

На титульном листе необходимо указать ИНН, в поле КПП поставить прочерки. Ниже указывается порядковый номер заявления в текущем году. Если заявление в текущем году подается впервые, ставится цифра 1, а в следующих ячейках ставятся прочерки. Рядом указывается код ИФНС, в которую подается заявление. Ниже указываются фамилия, имя и отчество гражданина.

В поле «Статус плательщика» в рассматриваемом случае ставится цифра 1; в поле «На основании статьи НК» ставится цифра 79; в двух полях ниже ставятся цифры 1. Затем указывается точная сумма. В поле «Налоговый период» ставится значение ГД.00.2019, т. к. заявление подается о возврате суммы за период 2019 года. Далее указывается код ОКТМО и КБК платежа.

На втором листе указываются реквизиты банка получателя. Найти полный набор реквизитов можно в вашем договоре с банком об открытии счета.

Третий лист заполняется только в том случае, если заявитель не указал свой ИНН. В противном случае третий лист не заполняется.

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2019 год при подаче 3-НДФЛ в 2022 году

Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный, стандартный и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.

С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога, вы можете здесь

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное – аккуратность и внимательность.

Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке “полезная информация”.
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе “прошу вернуть” пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2022 году.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для налога на доходы одинаков для всех – 18210102030011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):
02 – если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 – если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Возврат НДФЛ в 2019-2022 годах (бланк заявления и порядок)

Возврат НДФЛ – процедура, в результате которой налоговый орган осуществляет возмещение физлицу или налоговому агенту ранее удержанных сумм налога. Какие действия при возврате НДФЛ необходимо предпринять для того, чтобы вернуть налог, и каков при этом перечень сопроводительных документов, вы узнаете из нашей рубрики «Возврат (вернуть) НДФЛ».

Как вернуть НДФЛ

Осуществление возврата НДФЛ представляет собой довольно непростой процесс в связи с тем, что он сопровождается представлением большого количества документов. Однако положительный исход данной процедуры позволяет физлицу получить возмещение ранее уплаченного налога с дохода, что является немаловажной мотивацией для обращения за возвратом НДФЛ.

Также в этом материале рассмотрены способы обращения за возмещением, кроме того, приводятся краткие характеристики каждого из таких способов, благодаря чему можно легко определиться, у кого в конкретной ситуации следует запрашивать возврат НДФЛ. Здесь же предложены варианты осуществления возврата в соответствии с ч. I НК РФ.

Самая распространенная причина возмещения налога – его излишнее удержание налоговым агентом.

Причины такого удержания могут быть разными. Ознакомиться с их перечнем вы можете в материале «Как вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ».

В этом же материале изложен алгоритм действий, которые необходимо осуществить как «обделенному» сотруднику, так и работодателю.

О том, может ли физлицо в указанной ситуации вернуть налог, обратившись в налоговый орган, вы узнаете здесь.

Рассмотрим еще несколько ситуаций, когда работодатель может произвести излишнее удержание налога:

Если сотрудник уволился и вернул деньги, выплаченные ему в качестве отпускных. Основная сложность здесь заключается в том, что в результате возврата дохода у сотрудника образуется переплата налога.

Как поступить с данной переплатой, вы узнаете из рекомендаций, приведенных в статье «НДФЛ с неотработанных отпускных подлежит возврату».

Если нерезидент стал резидентом. При этом возникновение переплаты обусловлено тем, что нерезидентская ставка удержания составляет 30%, а с резидентов налог начисляется по ставке 13%.

Разобраться, как быть с излишним удержанием НДФЛ в данной ситуации, вам помогут статьи и сообщения:

В этой статье вниманию читателя представлено еще несколько случаев, при которых физлицо может осуществить возврат переплаты.

Ключевым моментом любого возврата является составление физлицом заявления на возврат НДФЛ.

Где можно найти образец заявления на возврат НДФЛ в 2019-2022 годах

С 31.03.2017 заявление на возврат подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. В период с 27.09.2016 по 30.03.2017 заявление на возврат подавалось по форме, которая была утверждена приказом ФНС от 23.08.2016 № ММВ-7-8/454@.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ и получить подсказки по его заполнению (с помощью видеоинструкции) вы можете в материале «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

Заполненное заявление представляется по месту, выбранному физлицом в качестве источника осуществления возврата.

О нюансах заполнения заявления на возврат НДФЛ узнайте из материалов:

Мы рассмотрели основные причины возникновения оснований для возмещения налога и способы осуществления. Однако налоговое законодательство периодически меняется, а потому необходимо постоянно следить за обновлениями норм, касающихся НДФЛ, и в частности, его возврата. Читайте материалы нашей рубрики «Возврат (вернуть) НДФЛ», чтобы быть в курсе всех законодательных новшеств.

Заявления

Заявление на возврат налога в связи с его переплатой: официальный бланк и образец заполнения. Документ оформляют при получении налоговых вычетов, переплате налога в результате ошибки, возврате налога при применении налоговых льгот.

Во-многих случаях вы вправе вернуть сумму налога из бюджета. Получить “живые” деньги. Вариантов множество. Например, вы получили имущественный вычет при покупке жилья. Тогда вы можете вернуть сумму налога на доходы, которую с вас удержали на работе. Другой вариант. Вы платили транспортный налог. Хотя имели льготы по нему. Сумму налога, которую вы заплатили за три последних года, вы вправе вернуть. При любом варианте вам потребуется заявление на возврат налога. В нем указывают причину возврата, а также ваши банковские реквизиты, на которые налоговики перечислят деньги.

Здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Эту форму можно применять если вы возвращаете налог в связи с его переплатой. С формами заявлений о возврате налога при получении вычетов вы можете ознакомится по ссылкам:

Заявление на возврат налога: порядок заполнения

Заявление на возврат налога нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (в редакции от 30.11.2018). Эта форма является обязательной для всех налоговых инспекций России.

На нашем сайте есть:

Образец заполненной формы заявления на возврат налога. Те строки, которые нужно оформить, заполнены красным шрифтом.
Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. файлы внизу страницы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные. В тех полях в которых вам нужно написать собственные данные в шаблоне проставлены вопросительные знаки и подсказки.

О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас несколько слов о том, как заполнить заявление.

Общие правила

Заявление состоит из трех листов. Заполнить нужно как минимум два: первый титульный и второй, где указаны ваши банковские реквизиты. Третий лист заполняют только в одном случае – вы не указали в заявлении свой ИНН. Тогда на третьем листе нужно привести ваши паспортные данные. В титульном листе приводят ваше ФИО и другую информацию о возвращаемом налоге. На второй лист вписывают банковские реквизиты для возврата. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас (паспортные данные и место регистрации (прописки)). В налоговую всегда направляют 3 листа заявления. Заполнен третий лист или нет, не важно. Его в любом случае включают в комплект.

Как правило достаточно одного заявления на возврат. Например, если по декларации 3-НДФЛ вы заявили сразу несколько налоговых вычетов (имущественный, социальный, стандартный). В одном заявлении приводят общую сумму налога к возврату по декларации. Но в некоторых ситуациях потребуется заполнить несколько заявлений. Это потребуется если:

– вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно свое заявление;
– вы возвращаете разные налоги. Например, транспортный и налог на доходы. На каждый налог нужно свое заявление;
– вы возвращаете налог, который удержан по разным адресам и кодам ОКТМО. Например, если вы получили доход у нескольких работодателей, которые находятся в разных налоговых инспекциях. По каждому ОКТМО нужно свое заявление;
– вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.

Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть “живая” (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

Первый лист заявления – титульный

1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис “Узнать свой ИНН” . Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена исключительно для организаций.

2. Напишите номер страницы в формате 001.

3. Укажите номер заявления в формате “1 – – – – – “. Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет “2 – – – – – ” и т. д.

4. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Правила такие:
– если вы возвращаете налог на доходы или транспортный, это инспекция по месту вашего жительства;
– если вы возвращаете налог на имущество, это инспекция по месту нахождения имущества.

Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.

5. Впишите свои фамилию, имя и отчество (при его наличии) печатными буквами в каждой строке заявления.

Заполненные строки будут выглядеть так:

6. Далее укажите статус плательщика. Если вы переплатили налог, то впишите цифру “1”.

7. Приведите статью Налогового кодекса, на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это статья 78 Налогового кодекса.

8. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили (или с вас удержали) лишнее – 1, если с вас взыскали сумму принудительно (например, судебные приставы) – 2, показатель – 3 касается только организаций. У большинства людей здесь будет указано – “1”.

9. Далее укажите код платежа, который вы возвращаете. Если налог – 1, если сбор – 2, если страховой взнос – 3, если пени – 4, если штраф – 5. У большинства здесь будет стоять “1”.

10. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже). Если вы возвращаете налог на доходы, то цифра в этой строке будет совпадать с аналогичным показателем в строке 050 Раздела 1 декларации о доходах (форма 3-НДФЛ). Если в вашей декларации заполнено несколько строк 050 Раздела 1, то нужно заполнять и несколько заявлений.

11. Далее укажите код налогового периода: две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Все налоги, которые возвращают граждане, являются годовыми (налог на доходы, налог на имущество, транспортный налог). Поэтому здесь пишут “ГД”. Годовой платеж имеет код “00”. Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы переплатили налог в 2019 году. Сдали в инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год. Тогда в заявлении укажите 2019 год и эта строка будет заполнена так: “ГД.00.2019”. Год, указанный в заявлении, должен совпадать с аналогичным показателем вписанным в строку “Отчетный год” титульного листа декларации 3-НДФЛ по которой вы возвращаете налог.

12. Укажите код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). ОКТМО – это код региона, где платился налог. Код в заявлении указывают так:

по транспортному налогу – код по вашему месту жительства (прописке);
по налогу на имущество – код по месту нахождения имущества, по которому вы платили налог;
по налогу на доходы (при получении вычетов на покупку жилья, лечение или обучение) – код, указанный в справке 2-НДФЛ, выданной по месту работы.

Узнать ОКТМО можно по этой ссылке.

Если вы возвращаете налог на доходы физических лиц, то код ОКТМО есть в Справке о доходах (форма 2-НДФЛ), которую вам обязан выдать тот, кто выплачивал вам доход и удерживал налог. Например, компания где вы работали. Если у вас несколько таких справок и в них стоят разные коды, то вам нужно составить несколько заявлений на возврат. По одному для каждого кода ОКТМО.

13. Следующая строка КБК – это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции). Если квитанции нет ищите его в Интернете. Пример запроса: “КБК по транспортному налогу”, “КБК по налогу на имущество”, “КБК по НДФЛ”. Например, КБК для налога на доходы – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Мы не пишем эти коды потому что они регулярно меняются.

14. Далее укажите количество страниц в заявлении. Это всегда – “003”. Нужно вам заполнять лист 003 или нет, не важно.Напомним, что этот лист не требует заполнения, если вы указали свой ИНН на титульном листе заявления.

15. Впишите количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Если один лист – “001”, если два – “002”, если три – “003” и т. д. При получении вычетов и возврате налога на доходы все документы, которые подтверждают право на вычет, прикладывают к декларации, а не к заявлению. Прикладывать их повторно, но уже к заявлению не нужно. Поэтому в этом поле у вас будут прочерки.

При возврате налога на доходы за 2019 год заполненные строки заявления будут выглядеть так:

Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа “Достоверность и полноту сведений, указанных . ” укажите “1” (16), номер своего телефона (17), поставьте “живую” подпись и впишите дату (18). Если декларацию сдает за вас представитель по доверенности впишите цифру “2”, его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом (серию и номер). В блоке “Заполняется работником налогового органа” ничего писать не нужно. Его заполнят налоговики.

Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок будет заполнен так:

Второй лист заявления – банковские реквизиты

На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и инициалы. Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет).

В Сбербанке Он-лайн это делают так:

1. Зайдите в данные своей карты или счета кликнув на него

2 и 3. Перейдите на вкладку “Информация по карте” и кликните по ссылке “Реквизиты перевода на счет карты”.

4. В открывшемся окне вы увидите все реквизиты,нужные для заявления.

Раздобыв банковские реквизиты перейдите к заполнению заявления. Делают это так:

1. Впишите свой ИНН и укажите номер страницы – 002.

2. Повторно напишите свою фамилию и укажите инициалы.

3. Укажите название банка через который вам будут возвращать деньги.

4. Запишите код вида счета, на который вам будут возвращать деньги:
– 02 – если деньги будут зачислены на карточку или счет “до востребования”;
– 07 – если деньги будут зачислены на банковский вклад (депозит).

5. Впишите банковский идентификационный код (БИК). Это 9 цифр, которые есть в банковских реквизитах.

6. В поле “Номер счета” укажите цифру – 1.

7. Внимательно (!) запишите сам номер счета. Это 20 цифр, которые есть в банковских реквизитах.

8. В поле “Получатель” запишите цифру – 2.

9. Третий раз укажите свою фамилию, имя и отчество (при его наличии).

Такие реквизиты заявления как “Код бюджетной классификации получателя” и “Номер лицевого счета получателя” заполнять не нужно.

Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка (достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру). Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется.

Третий лист заявления – личные данные

Третий лист зявления заполнять НЕ нужно, если на первом вы указали свой ИНН. Если этого номера у вас нет, то на третий лист впишите свои паспортные данные. Здесь все совсем просто.

1. Впишите номер страницы – 003.

2. В четвертый раз напишите свою фамилию и инициалы.

3. Приведите код документа, который удостоверяет вашу личность. У каждого подобного документа есть свой код. В частности:

– 21 – паспорт;
– 03 – свидетельство о рождении;
– 07 – военный билет;
– 10 – паспорт иностранного гражданина.

4. Укажите серию и номер этого документа.

5. Впишите название ведомства, которое выдало вам документ. Если его название не вмещается в 2 строки – сократите. Правил подобного сокращения нет. Поэтому сделайте сокращение по собственному усмотрению. Например, вместо Министерства внутренних дел укажите – МВД, вместо района укажите – р. и т. п.

6. Укажите дату выдачи документа.

Заявление на возврат налога: как сдать в инспекцию

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите все документы, которые подтверждают переплату налога. Например, оплаченные квитанции на его перечисление.

В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй – останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.

Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма – 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат это данные:

о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.

Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие – не критично.

Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. Подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке.

Пример
Сумма налога к возврату 150 000 руб. Просрочка в возврате – 48 календарных дней. Ставка рефинансирования, которая действовала в дни просрочки возрата налога – 11% годовых.

Сумма процентов, которую обязана заплатить инспекция:
150 000 руб. х 11% : 365 дн. х 48 дн. = 2169 руб. 86 коп.
———————————

Заявление на возврат налога: образец заполнения

Все страницы заявление на возврат налога могут быть заполнены так, как показано ниже.

Заявление на возврат НДФЛ в 2022 году

Граждане РФ имеют право на получение вычета от уплаченного налога на доходы физических лиц согласно положениям Налогового кодекса России. Заявление на возврат НДФЛ в 2022 составляется на основании закона № ММВ-7-8/182@ от февраля 2017 года. Специально утвержденной формы для оформления вычета НДФЛ не предусмотрено, поэтому запрос гражданина может быть сформулирован в произвольной форме или в формате, рекомендуемом Федеральной налоговой службой.

Основания для возврата налога

Каждый официально трудоустроенный работник РФ должен уплачивать обязательный сбор в 13% от получаемого им дохода (за проделанную работу, при предоставлении жилья в аренду и пр.). Однако, законодательство РФ предусматривает определенные льготы, которые позволяют возвращать часть уплачиваемых налогов на доходы физических лиц. Данное обстоятельство регламентируется Налоговым кодексом РФ.

Вычет НДФЛ может быть произведен несколькими способами:

в качестве скидки на оплату других налогов;
безналичным расчетом на счет заявителя.

Вычет не может быть начислен на расчетный счет третьего лица. Он выплачивается только заявителю, который создает запрос на возврат.

Законодательством сформированы несколько обстоятельств, которые могут быть основанием для получения налогового вычета:

покупка недвижимости (жилья или земельного участка, оплата ипотеки);
траты социального характера (например, обучение, лечение или социальное страхование);
благотворительные взносы.

При этом необходимо будет предоставить документы, подтверждающие факт реализации указанные обстоятельств – чеки, договор купли-продажи, договор с ВУЗом и платежные квитанции и т.д.

Форма заявления

Заявление на возврат НДФЛ может быть составлено тремя способами:

В произвольной форме (от руки или в печатном формате).
С использованием формы, предложенной ФНС.
С помощью программного обеспечения «Налогоплательщик ЮЛ», инструкция и загрузочный файл которого предоставляется на официальном портале ФНС в разделе «Программные средства».

Произвольный формат

При оформлении вычета может использоваться произвольная форма запроса, поскольку обязательной к применению формы для данной процедуры не предусмотрено. Налоговый агент не может отказать в регистрировании подобного заявления при условии, что в нем указаны все необходимые сведения:

наименование (или код) налогового органа, куда подается запрос;
информация о заявителе: ФИО, ИНН, адрес регистрации, данные документа, удостоверяющего личность;
основания для получения вычета;
банковские реквизиты для осуществления перечислений;
дата, подпись;
копии требуемых подтверждающих документов.

Бланк ФНС

Бланк заявления на возврат разбит на поля, которые подлежат заполнению заявителем и сотрудником налоговой службы. В конце бланка, на странице 3, есть подсказки-указатели, которые упростят процесс написания запроса.

На первой странице заявитель указывает следующую основную информацию:

свой ИНН;
номер заявления (указывается индивидуальный порядковый номер запросов налогоплательщика в текущем году);
код налогового органа, куда выполняется запрос;
полное ФИО физического лица;
основания для получения вычета;
сумма вычета;
код бюджетной классификации (в данном случае используется 182 1 01 02010 01 1000 110).

На второй странице вносятся банковские реквизиты для получения денежных средств. На третьей – информация о документе, подтверждающем личность физического лица.

«Налогоплательщик ЮЛ»

Программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ» предназначено для автоматизации процессов при подготовке различной документации. ПО станет прекрасным помощником для физических и юридических лиц и упростит множество задач при формировании заявлений, справок, деклараций, счетов и пр.

Одной из функций программы является подготовка документов по НДФЛ (2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ и налоговые вычеты). С помощью ПО можно:

автоматически формировать документы, при этом «подтягиваются» уже введенные ранее данные;
формировать бумажный носитель или файл для передачи в электронном виде;
сохранять и восстанавливать данные;
пошагово заполнять документы с помощью «Мастера».

Скачать ПО можно с официального портала ФНС по ссылке www.nalog.ru/rn77/program/5961229/.

Куда подавать

Заявление на возврат подается в налоговый орган по месту регистрации (налоговую инспекцию) при личном обращении или по почте. Также можно использовать телекоммуникационные каланы связи при наличии электронной подписи.

В случае присутствия нескольких источников доходов необходимо подавать такое количество заявлений, сколько работодателей было указано в 3-НДФЛ.

Заявление может быть составлено в бухгалтерии предприятия и подано по месту работы (у всех работодателей, если их несколько). При этом заявитель будет освобожден от уплаты НДФЛ в 13%, который ежемесячно вычисляется из его заработной платы. Работник будет получать полную величину своего заработка, без вычета налога.

Сроки принятия решения

Заявление на возврат НДФЛ может рассматриваться сотрудниками налоговой инспекции в течение 3-х месяцев. После принятия решения заявителю будет направлено соответствующее уведомление о положительном или отрицательном постановлении согласно его запросу. Если в предоставленной документации имеются ошибки или требуется корректировка информации, заявитель также получит сообщение с соответствующими комментариями. В этом случае ему необходимо будет их исправить, и не позднее, чем через пять дней, прислать правки.

После принятия положительного решения перечисление средств будет осуществлено в течение месяца.