Образец заявления на льготу по налогу на имущество

Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров

Пенсионеры имеют право получить льготу на имущественный налог. От оплаты освобождается недвижимость, находящаяся в собственности, не использующаяся как коммерческая, и стоимость которой не превышает 300 млн рублей. Кроме того, если объектов недвижимости несколько (к примеру, 2 квартиры, 2 гаража или 2 дома), то освобождается от оплаты один из каждой категории. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую соответствующее заявление и пакет документов. Как правильно заполнить бланк, расскажем в статье.

Заполняем заявление

  1. Форма документа утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/897@.
  2. Заполнять бланк необходимо аккуратно, вписывая каждую букву или число в отдельную клетку.
  3. Вносить сведения можно от руки или на компьютере. При втором варианте важно помнить, что подпись налогоплательщика должна быть «живой».
  4. В бланке 4 листа, но для получения льготы по нужному нам налогу заполняется только титульный и лист, в котором заявлена указанная льгота. Пустые листы прикреплять к документу не требуется.

Лист 1 (титульный)

Эта часть документа должна содержать такие сведения:

  1. ИНН. Если физлицо не знает свой номер, то может воспользоваться сервисом на сайте налоговой по ссылке: https://service.nalog.ru/inn.do. Если нет возможности узнать ИНН, можно оставить строку свободной, но придется заполнить дополнительные строчки в заявлении (о них речь пойдет позже).
  2. Код ФНС по месту нахождения недвижимости, по которой и запрашивается льгота. Его можно узнать вот здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  3. ФИО. Каждое слово необходимо писать в отдельной строке: 2.1 — фамилия, 2.2 — имя, 2.3 — отчество.
  4. Данные о дате и месте рождения (строки 2.5 и 2.5). Заполняются, если не была заполнена строка с ИНН.
  5. Данные о документе, удостоверяющем личность (раздел 2.6). Также заполняются, если не был вписан ИНН. При заполнении поля 2.6.1 (код вида документа) нужно выбрать код своего документа. Для паспорта гражданина РФ — это «21», паспорта СССР — «01», свидетельства о рождении — «02».
  6. Номер телефона. Его нужно вписывать в формате 8(900)0000000, без пробелов и тире.

  • Способ получения ответа с результатом рассмотрения заявления. «1» — в налоговом органе, «2» — по почте.
  • Число листов документа. Их должно быть как минимум 2 — «002».
  • Количество листов-приложений к документу. Формат аналогичен пункту выше.
  • Подтверждение достоверности внесенной информации. Здесь ставим «1», если физлицо сдает документы лично, в этом случае остальные данные, кроме подписи и даты, заполнять не нужно. Нужно внести цифру «2», если документы сдает доверенное лицо. В этом случае пишут его ФИО и реквизиты доверенности, дату. И доверенное лицо должно поставить свою подпись.
  • На этом мы закончили заполнять первый лист.

    Лист 2

    Это четвертый лист в бланке. Если пенсионер запрашивает льготу только по имущественному налогу, то заполнять нужно только этот лист, второй и третий — пропустить. Если нужно оформить льготу по другим налогам (транспортный, земельный), то вносят данные и в соответствующие листы.

    Итак, для льготы по имущественному налогу лист заполняют, внося следующую информацию:

    1. Снова ИНН.
    2. Номер страницы. Если это второй лист заявления, то ставят «002».
    3. Фамилию и инициалы пенсионера.
    4. Данные об объекте недвижимости. Здесь указывают коды вида имущества, его номер (кадастровый, условный или инвентарный).
    5. Информацию о льготе. Срок предоставления, начало срока действия льготы, наименование документа, на основании которого наступила льгота (пенсионное удостоверение или иной документ — они перечислены в бланке). Далее вносят название органа, выдавшего документ, дату выдачи и срок его действия.

  • Подпись пенсионера, дата заполнения документа.
  • Внимание! Можно также указать несколько объектов недвижимого имущества. На бланке выделены разделы для двух объектов. Если их больше, то можно просто взять дополнительный лист, указав при этом и его номер.

    Как подать и в какие сроки

    Заявление на бумаге можно подать в ИФНС двумя способами:

    • отнести лично;
    • отправить почтой (заказным ценным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения) на адрес налоговой по месту нахождения квартиры, дома или гаража.

    В случае если у пенсионера есть доступ в личный кабинет на сайте ИФНС, можно составить и подать заявление, воспользовавшись этой функцией в своем аккаунте.

    Внимание! Подать документ необходимо до 1 ноября текущего года.

    Если пенсионер переплатил налог, то он имеет право вернуть излишне уплаченную сумму, но только за три предшествующих года. Например, пенсионер узнал о льготе (о том, что можно не платить налог) в апреле 2018 года, при этом сама льгота возникла в 2012 году. Значит, он может вернуть налоги, уплаченные в бюджет с апреля 2015 года. То есть он имеет право запросить возврат только за 2014 (уплачен в 2015), 2015 (уплачен в 2016) и 2016 (уплачен в 2017) годы.

    Для возврата, кроме вышеуказанного заявления о льготе, необходимо предоставить еще и заявление на возврат излишне выплаченного налога. За каждый год нужно приложить отдельное заявление.

    Заявление о льготах по налогу на имущество

    При исчислении налога на имущество физических лиц НК РФ предусматривает предоставление налоговых льгот (ст. 407 НК РФ). А поскольку налог на имущество физлиц налог местный, дополнительные льготы могут также предусматриваться нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) (п. 2 ст. 399 НК РФ).

    Чтобы подтвердить свое право на льготу, физическое лицо в общем случае подает заявление. Как составить такое заявление, расскажем в нашей консультации.

    Кто имеет льготы по налогу на имущество?

    В соответствии со ст. 407 НК РФ право на налоговую льготу имеют, в частности, следующие категории налогоплательщиков:

    • Герои Советского Союза и Герои РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
    • инвалиды I и II групп инвалидности;
    • инвалиды с детства, дети-инвалиды;
    • участники гражданской войны, ВОв, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
    • лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ от 15.05.1991 № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26.11.1998 № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10.01.2002 № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
    • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
    • пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
    • физлица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв.м. и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

    К каким объектам применяются льготы?

    Налоговые льготы могут предоставляться в отношении следующих видов объектов (п. 4 ст. 407 НК РФ):

    • квартира, часть квартиры или комната;
    • жилой дом или часть жилого дома;
    • помещение или сооружение, которое используется физлицами, ведущими профессиональную творческую деятельность, в качестве творческих мастерских, ателье, студий;
    • хозяйственное строение или сооружение площадью не более 50 кв.м., которое расположено на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
    • гараж или машино-место.

    Объект, подпадающий под льготу, не должен использоваться в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ).

    Льгота – на один объект каждого вида

    Необходимо иметь в виду, что налоговая льгота дается только в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот (п. 3 ст. 407 НК РФ).

    Сказанное означает, к примеру, что если физлицо является инвалидом II группы и пенсионером и при этом владеет одновременно квартирой и комнатой, то льгота полагается только одна – либо в отношении квартиры, либо в отношении комнаты. Выбор этот делает сам налогоплательщик (Письмо Минфина от 02.10.2017 № 03-05-06-01/63889 ).

    При этом если у такого лица в собственности есть еще и жилой дом, то льгота в отношении такого объекта может быть предоставлена, поскольку объект относится уже к другому виду.

    Подаем заявление на льготу

    Физлицо, которое имеет право на налоговую льготу, подает в любую налоговую инспекцию по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).

    Форма такого заявления, а также порядок его заполнения утверждены Приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

    Заявление может быть заполнено от руки или на компьютере и подано на бумаге или отправлено в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

    Обращаем внимание, что форма бланка предназначена одновременно для заявления о льготе по транспортному налогу (раздел 4), земельному налогу (раздел 5) и налогу на имущество (раздел 6). Соответственно, заполняются только те разделы, льготы в которых заявляются. При этом если, например, по налогу на имущество у физлица объекты разных видов (больше 2), подпадающие под льготы, заполняется столько страниц раздела 6, сколько необходимо.

    В заявлении также указывается, запрашивается ли льгота на определенный год или бессрочно. В последнем случае подавать заявление ежегодно не придется.

    К заявлению гражданин может приложить документы, подтверждающие его право на налоговую льготу (например, справку об инвалидности или пенсионное удостоверение). Если подтверждающие документы не сдать, налоговая инспекция должна самостоятельно запросить сведения, подтверждающие право налогоплательщика на льготу (п. 361.1, п. 6 ст. 407 НК РФ).

    Приведем образец заполнения заявления на льготу по налогу на имущество.

    Как составить заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионерам?

    Налог на имущество физических лиц является налогом, зачисляемым в местный бюджет по месту нахождения объекта налогообложения. Данный налог является обязательным для владельцев домов, квартир, гаражей и прочей недвижимости. Единственным исключением являются пенсионеры в России.

    Читайте также:  Образец ходатайства об ознакомлении с материалами дела в арбитражный суд

    В данной статье мы рассмотрим, как получить льготы по налогу на имущество для пенсионеров. Также мы подробно рассмотрим все тонкости, касающиеся данной процедуры.

    Наступление пенсионного возраста в РФ

    Прежде чем перейти к тонкостям предоставления льгот на имущество, следует упомянуть о пенсионном возрасте в РФ. Согласно федеральному закону N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», в настоящее время пенсионный возраст составляет 60 лет для мужчин и 55 для женщин. Впрочем, согласно последним изменениям в законодательстве, в ближайшие годы, пенсионный возраст повысится до 65 и 60 лет соответственно.

    Увеличение возраста выхода на пенсию будет происходить ежегодно на 1 год за исключением тех россиян, которые достигнут пенсионного возраста в ближайшие 2 года. Для них, новый пенсионный возраст будет снижен на 6 месяцев.

    По достижению указанного возраста, все граждане имеют право рассчитывать на льготы, связанные с отменой оплаты имущественного налога. Впрочем, процесс отмены налога не является автоматическим. ФНС продолжит начисление обязательного налогового обязательства и пеней за его несвоевременную уплату.

    Таким образом, для получения льгот необходимо составить соответствующее заявление и направить его в налоговую инспекцию. После этого ФНС произведет перерасчет ранее начисленных налоговых обязательств и оформит для гражданина, достигшего пенсионного возраста, положенную льготу по налогу на имущество. Порядок предоставления льготы по имущественному налогу регулируется статьей 407 Налогового Кодекса РФ и Письмом Минфина РФ No 03-05-06-01/04

    Какие льготы по налогу на имущество предоставляются пенсионерам?

    Согласно статье 401 Налогового кодекса РФ, пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество, имеющееся у них собственности. Действие данного нормативно-правового акта об освобождении от налоговых обязательств распространяется на следующие объекты недвижимости, находящиеся в собственности пенсионеров:

    • Квартиры;
    • Комнаты;
    • Дома, относящиеся к категории жилых;
    • Помещения и сооружения, предназначенные для профессиональной деятельности;
    • Хозяйственные постройки, расположенные на землях, предназначенных для садово-огороднических работ. При этом площадь подобных объектов не должна превышать 50 квадратных метров;
    • Гаражи;
    • Машиноместа.

    В случае если речь идёт об имуществе, кадастровая стоимость которого превышает 3 миллиона рублей, льготы не предоставляются. Пенсионеры также не освобождаются от налогов, если недвижимые объекты, находящиеся в их собственности, используются в предпринимательской деятельности.

    Важно отметить, что льгота может быть применена в отношении только одного объекта, которым владеет пенсионер. Также стоит отметить, что представители уполномоченных органов, рассматривая вопрос об актуальности применения льготы, не учитывают количество оснований для ее применения.

    Если заявитель не выбрал объект, в отношении которого будет оформляться налоговая льгота, это за него сделают сотрудники ФНС. В подобных ситуациях выбирается собственность с наибольшей стоимостью. Вся остальная недвижимость подлежит налогообложению в соответствии с общими правилами.

    Порядок получения льгот

    Для получения льгот по налогу на имущество, следует подать заявление в отделение ИФНС по территории расположения недвижимости. Помимо этого, можно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки, либо в один из центров МФЦ.

    Важно отметить, для освобождения от налоговых обязательств, заявление должно быть подано в уполномоченный орган до 1 ноября года, который идентифицируется налоговым периодом. После этой даты произвести изменения в номенклатуре имущества будет невозможно.

    Подать заявление можно лично, через посредника по нотариально оформленной доверенности или отправить заказное письмо с уведомлением о получении.

    Одновременно с заявлением претендента на льготы следует подготовить пакет документов:

    • Паспорт заявителя или нотариально заверенная доверенность представителя;
    • Пенсионное удостоверение;
    • ИНН;
    • Правоустанавливающие документы на недвижимость.

    Составление заявления

    В действующем законодательстве РФ не закреплена официальная форма подобного заявления. Это означает, что заявление о предоставлении налоговой льготы пенсионерам можно составить в свободной форме.

    В самом заявлении на предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам, следует изложить суть своей просьбы, а также указать нормативно-правовой акт, на основе которого должна быть предоставлена льгота. Помимо этого, следует указать данные:

    • Наименование органа, куда оно подается и его код;
    • ИНН пенсионера;
    • ФИО, дату и место рождения заявителя;
    • Место регистрации;
    • Контактные данные;
    • Юридические основания наделения льготами;
    • Список приложенных документов;
    • Дата и инициалы.

    Также существует вариант с готовым бланком, в котором есть фиксированные формы заполнения. Данный вариант предпочтительней, поскольку при его заполнении куда меньше шанс ошибиться. Также, налоговая инспекция гораздо охотней рассматривает подобные заявления.

    Заявление заполняется следующим образом:

    • В шапке заявления указываем информацию о налоговом отделении, куда будет подано заявление;
    • Указываем, к какому из имущественных сборов относится заявление;
    • Имущественный налог физических лиц отмечается знаком «V»;
    • В графе основания указываем реквизиты документов, подтверждающих право гражданина на получение налогового послабления;
    • Указываем объект недвижимости и его адрес;
    • Вводим персональные данные заявителя;
    • Излагаем суть просьбы о предоставлении льготы, и указываем основания для этого;
    • Заполняем поля-колонки. Левая часть обязательна для заполнения, если гражданин подает заявление через представителя, а не лично. Правая колонка заполняется сотрудниками ФНС. Там они укажут регистрационный номер и дату получения материалов и описывают приложение;
    • После заполнения заявления, ставим дату и подпись.

    Образец заявления о предоставлении льготы

    Ниже представлены образец заполнения заявления о предоставлении льгот, а также бланк данного заявления:

    Обратите внимание, что блак дан в ознакомительных целях. При обращении в налоговую инспекцию вам выдадут подлинный бланк.

    Порядок вступления льготы в силу

    После рассмотрения заявления пенсионера об отмене налога на имущество и проверки всех предъявленных документов, сотрудники ФНС выносят решение о предоставлении льготы на текущий год, при условии своевременной подачи пенсионером заявления. Как только налоговые органы примут решение о том, что данный налогоплательщик действительно может пользоваться предоставляемыми льготами, они вступают в законную силу.

    Гражданин начнёт платить налог по льготным условиям после начала следующего налогового периода, перед которым было подано заявление на получение налогового послабления. Таким образом, для получения послабления в текущем году, заявление необходимо подать до 1 ноября текущего года.

    Если в предыдущие годы гражданин, имеющий право на налоговую льготу, по каким-либо причинам не пользовался ею, он может обратиться за перерасчётом. Допускается перерасчёт за три последних года с момента написания заявления. Таким образом, можно подать ещё одно заявление для компенсации ранее уплаченных налогов.

    В данном заявлении указываются временные диапазоны и причина предоставления преференций. Помимо этого, следует указать, что заявитель не пользовался льготой в прошлые годы.

    Изменение объекта, на который предоставляются льготы

    Как мы уже говорили, возможность получить налоговое послабление предоставляется только один раз. Здесь следует уточнить, что это ограничение касается объектов одного типа. Например, если пенсионер владеет двумя квартирами, он может получить льготы только на одну из них.

    Если впоследствии пенсионер пожелает изменить объект, на который предоставляется льгота, ему необходимо уведомить ИФНС об этом факте. Это можно сделать, повторно отправив заявление в налоговую инспекцию. В заявлении следует указать, что вы желаете изменить объект имущества, на который предоставляется льгота.

    Для вступления изменений в силу в текущем году, необходимо подать заявление до 1 ноября текущего года.

    Что делать, если пришел налог на имущество?

    Если налог на имущество пришёл до того, как пенсионер подал заявление, необходимо обратиться в инспекцию и предоставить заявление, вместе со своим пенсионным удостоверением. Как мы уже говорили, для получения льгот необходимо изъявить свое право в письменном виде. Льготы на имущество не являются автоматическими.

    В случае если письмо пришло после подачи заявления, вероятнее всего, произошла ошибка или сбой в базе данных. В таком случае необходимо обратиться к инспектору, сформировавшему ваше уведомление и объяснить ему ситуацию. Также можно написать обращение в ИФНС через сайт ведомства, воспользовавшись кнопками обратной связи.

    Если возможность решить вопрос дистанционно отсутствует, то придется идти в инспекцию и разбираться с сотрудниками камерального отдела. В данном случае, необходимо будет взять своё пенсионное удостоверение и паспорт.

    Бланк и образец заполнения формы по КНД 1150063

    Граждане, которые имеют право получение льгот благодаря налогам на имущество, нужно оформить заявление. Обязательно необходимо заполнить этот бланк при получении степени по инвалидности, которые дают право на льготные условия, или при наличии двух и более объектов, предполагающих налогообложение. Льготы предполагаются по одному объекту. Если у ИП в имуществе находится грузовой автомобиль, то для оплаты «Платона» потребуется заполнение этого документа.

    Общие положения

    Существует определенный порядок оформления заявления, предоставляющего льготные условия по транспортным, земельным налогам, а также по налогу на наличие имущества физическими лицами.

    В налоговом кодексе Российской Федерации описан порядок заполнения формы для получения налоговой льготы на имущество. Надежнее ознакомиться с примером.

    Скачать Бланк КНД 1150063

    Скачать PDF (*.pdf) Скачать DOCX (*.docx) Скачать EXCEL* (*.xls)

    * — Увы, в формате excel (xls) бланк не может быть предоставлен
    ** — Все документы проверены антивирусом Avast на наличие вирусов

    Кем заполняется?

    Заявление для предоставления налоговых льгот по имуществу должно быть заполнено человеком, который владеет имуществом. Бланк заявления может заполнить представитель, тогда заполнять необходимо от своего имени.

    Состав формы по КНД

    • Титульный лист;
    • Страница с памяткой о налоговой льготе;
    • Заявление о предоставлении налоговой льготы, состоящее из шести частей.

    Каждую страницу нужно пронумеровать. Начать необходимо с первого листа – в верхней части страницы есть поля, в которых три свободных клетки. Оно называется «Стр.». На первой странице впишите «0 0 1». На обратной стороне впишите «0 0 2», так заполните номера на всех страницах.

    Как оформить?

    Бланк о налоговой льготе заполните от руки, черной гелиевой ручкой. Можно воспользоваться программным обеспечением, которое предусматривает распечатку файлов. Применяют двустороннюю печать через эксель.

    Заявление о налоге заполняется только в единичном экземпляре. Запрещено исправлять ошибки с использованием штрих-корректора или аналогичных средств.

    Для каждого показателя есть единственное поле, которое состоит из ограниченных ячеек для заполнения. В них вписывают числа и символы, в зависимости от поля.

    Каждую страницу нужно пронумеровать. Начать необходимо с первого листа – в верхней части страницы есть поля, в которых три свободных клетки. Оно называется «Стр.». на первой странице впишите «0 0 1». На обратной стороне впишите «0 0 2», так заполните номера на всех страницах.

    Читайте также:  Как написать заявление на отгул за свой счет на 1 день (образец)?

    Рукописный способ

    • Чтобы заполнить поля для текста, чисел, кодов, начните с самой левой ячейки в правую сторону;
    • Поля с текстом заполняйте так, чтобы в одной ячейке находился один символ, не заходя за контур клетки. Буквы должны быть заглавными, печатным почерком;
    • В ячейках, в которые нечего вписать, ставьте прочерк. Так же в пустых ячейках, которые остались после заполнения.

    Прочерк – это непрерывная линия, которая проводится посередине ячейки от левого до правого края.

    С помощью программного обеспечения

    Заполняя заявление на компьютере, в форме заявления можно не вставлять прочерки в незаполненные ячейки. Скачать его можно на сайтах по помощи с преодолением жизненных трудностей. Также скачать файл можно на официальном сайте налоговой. Сначала рекомендуется ознакомиться с образцом. Файл сохранен в формате Excel, доступен для распознавания в Word. Не допускайте скачиваний из сомнительных источников. Нельзя менять положение, количество ячеек, размеры граф. Заполнение допускается в программе excel или word шрифтом Courier New 16, 17 или 18 размером. Сохраните в стандартном формате.

    Титульный лист

    Все поля, кроме тех, у которых отмечено «Заполняется работником налогового органа», должны быть заполнены человеком, который платит налоги.

    В строке ИНН 1 укажите цифровой код, который присвоен ФНС России для каждого гражданина. Если человек не зарегистрировал индивидуальное предпринимательство, то он может не указывать свой ИНН, если далее он укажет свои паспортные данные в пункте 2.

    В пункте 1 укажите код налогового органа, который выбран плательщиком, заполняющим бланк. Орган выбирается в зависимости от места жительства или от месторасположения недвижимости и транспорта в случае переезда.

    Во втором нужно указать личную информацию, а именно: фамилию, имя и отчество полностью, сокращать запрещено. Также дату рождения, родной город плательщика, который указан в паспорте. Необходимо записать паспортные данные, указав кодом вида документа «1». Впишите серию и номер паспорта, дату выдачи паспорта и орган, который его выдал. Вся информация внимательно списывается из паспорта, налоговики проверяют каждый документ о налоговых льготах.

    Если заполняющий указал идентификационный номер, то можно заполнить только ФИО.

    Далее нужно указать мобильный номер плательщика, не пропуская код страны. В мобильные номера нельзя вставлять пробелы или прочерки, только в оставшихся пустых ячейках. Не пропускайте ячейки, удобнее всего использовать эксель.

    В третьем пункте есть строка «Заявление составлено на -». В пустой левой ячейке укажите число страниц, которые заполнены. В следующем поле при необходимости нужно написать число листов для копирования. Они подтверждают возможность физического лица получать налоговые льготы, которые ему положены по закону.

    Следующий пункт уточняет достоверность информации. Если Вы являетесь налогоплательщиком, то впишите код «1». Если Вы – представитель плательщика, впишите «2», и напишите свои ФИО в трех строчках. Чтобы доказать достоверность, представитель должен поставить дату и свою подпись. Ниже, на строке «Наименование и реквизиты» он должен указать вид и реквизиты своего паспорта, удостоверяющего личность.

    При заполнении от руки проставьте дату заполнения и Вашу подпись в соответствующих полях. В электронном виде, заполняя заявление в личном кабинете, писать дату и ставить подпись нет необходимости.

    Лист с заявлением о льготе

    Страницы, на которых находится информация о налоговых льготах, должны быть заполнены согласно объекту собственности и типу налога, предполагающему льготные условия налогообложения.

    Если налогоплательщик имеет возможность получения льгот по налогам на два и больше объекта собственности, то бланк должен быть заполнен по каждой собственности по отдельности.

    Вверху заявления запишите ИНН и фамилию.

    В пункте 4 сначала указывают вид транспорта с помощью кода. Каждому виду транспорта соответствует код, они записаны в заявлении по налоговым льготам. Пример: если в собственности легковой автомобиль – ставится номер «0 1». Вписывается марка и модель автомобиля, а ниже указываются государственный регистрационный номера этой машины, на которую накладывается налоговые льготы.

    В четвертой строке необходимо заявить о длительности действия налоговой льготы. Если она ограничена, то укажите два даты – начальную и конечную.

    Пятое поле необходимо для информации о документе, который подтверждает право плательщика получать льготу для этого объекта.

    Полное заполнение сведений пункта 4.5:

    • Первая строка — указывается полное название справки, пенсионного удостоверения, или иного документа, предполагающего льготу на налоги;
    • Вторая строка – название организации, которая выдала документ;
    • Третья строка – дата получения документа;
    • Четвертая строка – периоды действия налоговой льготы: бессрочная или на ограниченный срок с указанием начальной и конечной даты;
    • Пятая строка – для номера документа.

    В пятом пункте находится информация о земельных участках. В первом поле требуется записать кадастровый номер участка земли, который заявляется на получение льготных условий по налогам.

    Остальные поля должны быть заполнены аналогично с полями в предыдущем пункте: нужно название документа, организации, дату его оформления, длительность действия и номер, подтверждающий факт подачи заявления.

    В шестом пункте содержится информация о предоставлении льгот по налогам для имущества физлица:

    Первая строка нужна для указания вида недвижимости с использованием соответствующего кода. Если в собственности находится жилой дом, укажите код «1». Для каждого типа собственности, предполагающим налоговые сборы, есть свой код, который указан на бланке.

    Во второй строке заполняется номер объекта недвижимости, который предполагает налоговую льготу. Запишите соответствующий код, они записаны правее. Выберете один образец и впишите.

    Остальные поля шестого пункта необходимы для указания самого документа, предполагающего льготные условия по налогам. Заполнение их выполняется аналогично указанным выше порядкам. Налоговые льготы предусмотрены для всех видов собственности.

    Кто и в какие сроки должен сдавать документы?

    Сдать документы по КНД 1150063 должны плательщики налогов — физлица, которые имеют возможность получать льготы по налогам. Они установлены правительством, и задокументированы законами. Приказами ФНС РФ ММВ-7-21/897 сроки заполнения заявления не ограничены, налоговики не имеют права не принимать его. Сроки предоставления льгот минимальны, инспекция и другие службы обязаны рассмотреть Ваши документы. Утверждены они будут как можно скорее, уведомление придет в течение суток.

    Штрафы за задержку документов

    Человек, который платит налоги, лично нуждается в льготе, поэтому в его интересах заполнить и сдать бумаги. Закон не предусматривает штрафов или санкций от инспекции из-за поздней сдачи бланка для налоговой льготы по транспортному или другому налогу.

    Заполнение формы КНД 1150063 — образец на 2020

    Сегодня российские граждане, имеющие право получать субсидии за счет уплаты имущественных налогов, могут оформить соответствующее заявление. Заносить информацию в форму по КНД 1150063 , пример заполнения которой можно посмотреть в этой статье, необходимо без единой ошибки. Это следует сделать, например, при получении статуса инвалидности, дающего право на льготы, или в случае владения несколькими объектами налогообложения.

    Форма по КНД состоит из нескольких листов, каждый из которых посвящен конкретному объекту имущества, находящегося у физического лица в собственности, и облагаемого налоговыми сборами. При передаче заявления в ИФНС заполнение всех страниц формы не требуется. Налогоплательщику следует внести данные только в нужные ему листы.

    Подача бланка, который подтверждает право на получение льгот по налогам, является правом, а не обязанностью физлица.

    Гражданин не обязан предоставлять в налоговую службу документы-основания, поскольку при необходимости инспекторы ИНФС самостоятельно запросят информацию о них в соответствующих органах, а затем проинформируют налогоплательщика о принятом решении.

    Обратиться с формой по КНД физическое лицо может через личный кабинет ИФНС или лично.

    Скачать бланк формы по КНД 1150063

    Общий порядок заполнения формы по КНД 1150063

    В настоящее время существуют определенные особенности составления заявления, на основании которого граждане получают право на оформление льготы на имущественный, транспортный и земельный налоги.

    Порядок заполнения формы по КНД 1150063 регламентирован действующим налоговым законодательством. Однако чтобы научиться правильно заполнять бланк, стоит ознакомиться с его готовым примером.

    Пример заполнения формы для получения льгот

    На первой странице указываются данные налогового органа (код), ИНН и ФИО налогоплательщика, его дата и место рождения, паспортные и контактные данные, а также способ информирования о результатах рассмотрения, дата и подпись. В левом нижнем углу бланка прописываются сведения доверенного лица, если за налогоплательщика подает документ его представитель.

    На второй странице формы заполняются сокращенные ФИО человека, от лица которого подается заявление. В графе налоговой льготы выбирается код. Ниже подробно прописываются данные марки и государственного номера транспортного средства, а также срок предоставления льготы. Далее указывается основание на получение права на субсидию. В примере выше этим документом служит справка об инвалидности. Но в вашем случае может быть задействован другой документ. В следующей графе вносится информация об органе, выдавшем документ, его дате получения и периода действия, а также прописываются серия и номер.

    На третьей странице заявления снова вносятся сокращенные ФИО налогоплательщика. В следующей графе указывается кадастровый номер земельного участка, срок действия льготы, а также данные документа, на основании которого она выдается. Информация заполняется аналогично сведениям со второго листа.

    На четвертой странице прописываются сокращенные ФИО лица, получаемого льготу на налог на имущество. Чуть ниже выбирается вид и указывается номер объекта недвижимости. В обязательном порядке проставляется срок предоставления льготы, и вносятся данные документа, на основании которых налогоплательщик ее получает.

    Кем должна заполняться форма по КНД?

    Бланк на предоставление льгот на налоги в обязательном порядке, согласно налоговому законодательству, должны заполняться лицом, лично владеющим имуществом. Данные в форму заявления также могут быть внесены и его представителем, при наличии доверенности. Однако в этом случае доверенному лицу придется заполнять заявление от своего имени.

    Состав формы по КНД

    В состав заявления для получения налоговых льгот входят:

    1. титульный лист;
    2. памятка о льготе на налог;
    3. бланк о предоставлении льготы.

    Каждая страница формы должна быть пронумерована с двух сторон в верхней части на специальном поле.

    Правила оформления формы по КНД

    Заявление на получение льготы на налог заполняется от руки или на компьютере. Если данные прописываются ручным способом, то в документ они должны быть внесены гелиевой ручкой черного цвета.

    Читайте также:  Образцы исковых заявлений о признании права собственности на квартиру

    Бланк составляется в 1 экземпляре без помарок. Категорически запрещается использовать корректоры и другие средства для исправления ошибок. При внесении неправильной информации, заявление должно быть переписано заново.

    Для каждого вида данных в бланке есть специальные поля с ячейками, в которые и должны быть вписаны соответствующие цифры, буквы и символы.

    Заполнение титульного листа

    В титульный лист вносится информация во все поля, за исключением тех, что отмечены фразой «Заполняется налоговым работником». Данные прописываются налогоплательщиком лично или его доверенным лицом.

    В графе ИНН указывается код, присвоенный налоговым органом гражданину, который зарегистрирован в качестве ИП. Если человек является обычным физическим лицом, то в строке ИНН он должен указывать номер личного документа.

    В пункте №1 прописывается код ИФНС, который выбран налогоплательщиком при заполнении формы. Налоговая служба присваивается в зависимости от регистрации или местоположения имущества.

    В пункте №2 указываются личные данные налогоплательщика без сокращений, его сведения из паспорта и информация об органе, выдавшем документ.

    Далее, в титульном листе заполняется контактная информация. При указании номера телефона нельзя вставлять пробелы, а во все оставшиеся ячейки должны быть внесены ровные прочерки.

    В пункте №3 в графе с фразой «Заявление составлено на…» следует указать количество заполненных страниц документа. В следующей строке необходимо прописать общее число страниц, подлежащих копированию. Эти листы доказывают право физлица получать льготы на налоги, положенные ему на законных основаниях.

    В пункте №4 уточняется достоверность всей заполненной выше информации. Для этого лицу, заполняющему документ, необходимо поставить текущую дату и подпись. Ниже в графе с реквизитами, следует прописать данные из паспорта, если заявление составляется представителем плательщика.

    Подпись и дата на титульном листе не ставится, если документ заполняется в электронной форме и отправляется через личный кабинет налогоплательщика.

    Как правильно вносить информацию в листы с заявлением на предоставлении налоговой льготы?

    Листы с данными о льготах на налог в обязательном порядке заполняются согласно информации об объекте владения и виду налога, который предполагает льготные условия налогообложения.

    Если вы, как налогоплательщик, имеете право на получение нескольких видов льгот, то на каждую собственность должен быть составлен отдельный бланк.

    В верхней части заявления вносятся фамилия и инициалы плательщика, а также его ИНН. В следующем пункте указывается информация об имуществе с помощью кодового шифра и полного наименования. Затем прописывается срок действия льготы и данные документа, являющегося основанием для ее получения. В конце страницы ставится дата и подпись.

    Сроки сдачи формы по КНД

    Сдавать заявление по КНД 1150063 должны физические лица и ИП, имеющие по закону право на получение налоговых льгот. Форма и сроки ее сдачи утверждены Правительством РФ и регламентированы действующим налоговым законодательством.

    Согласно приказам ИФНС РФ, сроки составления и передачи заявления на получение льгот не ограничены. В связи с этим, налоговые органы не имеют права отказать в его принятии.

    Сроки же предоставления льгот, напротив, ограничены. Получив ваши документы, инспекторы ИФНС обязаны рассмотреть их и утвердить в течение суток.

    Ответственность за не предоставление документов

    Налогоплательщик нуждается в оформлении налоговых льгот лично, поэтому заполнение и сдача формы по КНД 1150063 является его прямым интересом. Законодательство не предусматривает наложение штрафных санкций за позднюю передачу бумаг в ИФНС, в связи с чем, документы могут быть поданы в любое время.

    Таким образом, обратиться с заполненным бланком на получение налоговой льготы на транспорт, землю или недвижимость физическое лицо и индивидуальный предприниматель вправе в ИФНС или через личный кабинет налогоплательщика. Получить данные о льготах он может на сайте налоговой службы России или через сервис, содержащий справочные сведения о ставках и льготах по налогам на имущество.

    Налоговые льготы для пенсионеров в 2020 году

    Немногие граждане, достигшие преклонного возраста, знают о том, что им положены налоговые льготы. В определенных законодательством случаях можно получить полное освобождение от уплаты государственной санкции.

    Перечень налоговых льгот для пенсионеров

    Пенсионные льготы регулируются в первую очередь Федеральным законодательством и налоговым Кодексом РФ. Федеральный закон предназначен для защиты установленных прав. Однако в отдельных регионах местное самоуправление может регулировать и дополнять их своими условиями, в зависимости от обстоятельств.

    На текущий период граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на получение налоговых льгот в отношении личного имущества, земельного участка, автотранспорта.

    Скачать для просмотра и печати:

    Особенности получения льгот по налогу на имущество

    Согласно законодательству, граждане пенсионного возраста полностью освобождаются от необходимости оплачивать государственную санкцию на имеющееся у них имущество. Кодексом обозначены следующие объекты:

    1. Квартиры, являющиеся личной собственность гражданина.
    2. Частные дома.
    3. Хозяйственные постройки, которые не превышают по площади показателя в 50 квадратных метров.
    4. Гаражи.
    5. Мастерские, которые служат помещением для реализации своих творческих навыков.

    Если имущество относится к вышеуказанным, то по достижению пенсионного возраста с гражданина снимается обязанность по уплате государственной санкции по нему.

    Важно! Данным правом можно воспользоваться только в отношении одного имущества. Другими словами, если у гражданина в собственности есть гараж и квартира, отмена налога делается только в отношении чего-то одного (или гаража или квартиры).

    Особенности налоговых льгот на примере новосибирских пенсионеров

    Особенности расчета налоговой базы для уплаты земельного налога

    Действующее законодательство не предусматривает специальной льготы для пенсионеров по оплате налога за земельный участок. Данная мера может предоставляться органами местного самоуправления в каждом отдельном регионе.

    В большинстве случаев региональные льготы на земельный налог распространяются на ветеранов Великой Отечественной войны, работников Крайнего Севера, инвалидов и иных незащищенных слоев общества. Для получения более точной информации гражданину следует обратиться в отделение социальной помощи по месту проживания.

    Льготы по транспортному налогу

    Касательно транспортных средств, находящихся в собственности пенсионера, законодательство предусматривает возможность, при которой налог платить не нужно.

    Налог не взимается, в том случае, если мощность двигателя автомобиля менее 100 лошадиных сил. Однако учитывая, что регулирование транспортной льготы также относится к обязанности местного самоуправления, условия могут меняться. Нередко льгота предоставляется на одно транспортное средство, находящееся в собственности пенсионера.

    Налоговые вычеты

    Помимо освобождения от полной или частичной оплаты налогов, государство предоставляет специальные условия по налоговому вычету для стариков. Основная суть льготы заключается в том, что можно вернуть часть денежных средств, потраченных на покупку жилья и иные моменты предусмотренные законодательством.

    Согласно общим правилам, оформить возврат могут только те граждане, чей работодатель производил отчисления подоходного налога. В отношении пенсионеров формы налогового вычета можно разделить на два вида.

    Что необходимо для налогового вычета

    Имущественный

    Он предусматривается в размере:

    • 1 миллиона рублей, при продаже квартиры, находящейся в собственности;
    • 2 миллиона рублей, для покупки нового жилья или земельного участка. Важную роль играет возведение жилой площади и ремонтные работы;
    • 3 миллиона рублей, при закрытии ипотечного кредита или иного вида займа оформленного на приобретение или строительство жилья.

    Важным моментом является то, что если один пенсионер при каких-либо обстоятельствах не имеет возможности для получения вычета, за него это может сделать его супруг или супруга.

    Социальный

    Также вышедшие на пенсию имеют право оформить возврат денежных средств, потраченных на:

    В каких случаях применимы льготы

    Граждане установленной возрастной категории могут обратиться за отменой налоговой выплаты в отношении:

    1. Домов, квартир, коттеджей, находящихся в их собственности.
    2. Хозяйственных и жилых помещений, квадратурой не более 50 кв.м..
    3. Площади, относящейся к стоянке для автотранспорта.
    4. Мест для реализации творческих навыков (мастерская, ателье).

    Отмена государственной санкции не предоставляется:

    1. Если объект находится в недостроенном (незавершенном) состоянии на момент налогообложения.
    2. Стоимость имущества превышает 300 миллионов рублей.

    Случаи, когда законодательством предусмотрено уменьшение налогового обложения:

    1. В собственности гражданина имеется недвижимость, что подтверждается документально.
    2. Имущество не используется для получения материальной выгоды или в коммерческих целях.

    Основание для назначения

    Если гражданин обладает только одним имуществом, которое подлежит освобождению от уплаты, ему нет необходимости посещать налоговый орган. Предоставление льготы происходит автоматически.

    В тех случаях, когда у пенсионера есть два или более недвижимых имущества, ему следует обратиться в ФНС , для определения того объекта, который не будет облагаться налогом.

    Однако бывают ситуации, когда даже на одну собственность накладывается налог. В данном случае гражданину следует обратиться в государственную структуру. Сотрудникам ФНС необходимо предоставить заявление и установленный пакет документов.

    Изучив представленные документы и заявление, государственная структура вынесет свое решение: положительное или отрицательное.

    Как пенсионеру оформить налоговую льготу на земельный участок

    Порядок оформления льгот

    Льготы, касающиеся имущества и налогового законодательства в целом, оформляются через Федеральную налоговую службу. Гражданину, имеющему право на льготу, необходимо обратиться в государственную структуру с заявлением и установленным пакетом документов.

    Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

    Если квартира расположена в Москве, то гражданин должен подавать заявление именно в московское отделения налоговой.

    Перечень документов

    При подаче заявления, гражданину следует предоставить следующий пакет документации:

    Подача заявления

    Направить заявление в налоговый орган можно тремя способами:

    Общие правила заполнения заявления

    Заявление на предоставление льготы, составляется по установленному образцу. Гражданину необходимо указать:

    1. Фамилию, имя-отчество.
    2. Дату и место рождения.
    3. Информацию о документе, удостоверяющем личность.
    4. Номер контактного телефона.
    5. Обозначается способ информирования о результатах рассмотрения заявления (через орган, куда подавалось заявление или по почте).
    6. Обязательно подтверждается достоверность предоставленных сведений.
    7. Выбирается тип имущества, по которому должна быть предоставлена льгота. Описывается информация о нем (по документам).

    Оформление заявления на льготы по имущественному налогу для пенсионеров

    Заявление на предоставление имущественной льготы составляется заблаговременно или непосредственно в отделении ФНС . Гражданину необходимо прописать основную информацию:

    Образец заявления на льготу по имущественному налогу

    При возникновении вопросов гражданин всегда может получить консультацию у сотрудника Федеральной налоговой службы.

    Заключение

    В данной статье разобраны льготы по налоговым выплатам, на которые могут рассчитывать пенсионеры. Если у человека есть на них право, но при этом начисление продолжается, следует в ближайшие сроки обратиться в ФНС .


    Ссылка на основную публикацию