Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры по ипотеке?

Когда и как можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке?

Взяла ипотечный кредит на квартиру. В бухгалтерии на работе мне сказали, что можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Знаю, что дают вычет на покупку жилья, а про вычет на процентные платежи не слышала. Расскажите, как вернуть налог и проценты по ипотеке?

Сотрудники вашей бухгалтерии абсолютно правы: вы можете получить имущественный вычет по фактически уплаченным процентам по ипотеке. Рассказываю как.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. Если вы получили зарплату, авторское вознаграждение или деньги за какие-то услуги, с этой суммы нужно заплатить НДФЛ — обычно по ставке 13%.

Государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов. Это и есть налоговые вычеты. Так получается экономия на НДФЛ: налоговая база уменьшается, сумма к уплате становится меньше. Или появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.

Всего в налоговом кодексе семь групп вычетов. Их разделили в соответствии с целями, для которых они предоставляются. Вот самые востребованные из них:

1. Стандартные вычеты. Это вычеты для льготников: инвалидов, военных, ликвидаторов ЧС, а также для родителей, опекунов, попечителей.
2. Социальные вычеты. Полагаются гражданам, которые потратили деньги на одобряемые государством цели: лечение, обучение, дополнительные меры по пенсионному обеспечению.
3. Профессиональные вычеты. Предусмотрены для физических лиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение.
4. Имущественные вычеты. Их получают, когда покупают квартиры, дома и земельные участки или продают некоторые виды имущества. Еще такие вычеты предоставляют, если государство изымает у налогоплательщика недвижимость для государственных или муниципальных нужд. Сюда относится возврат процентов по ипотеке.

Чтобы получить возврат налога с процентов по ипотеке и любой из перечисленных налоговых вычетов, нужно быть налоговым резидентом РФ, получать официальный доход и платить с него НДФЛ по ставке 13%. Для каждого типа вычетов есть и другие условия.

Если вы построили или купили на территории России дом, квартиру, комнату или земельный участок под жилье и потратили не свои, а заемные деньги, можно вернуть НДФЛ с уплаченных по ипотеке процентов.

Есть несколько моментов, о которых важно помнить.

Как вычет за проценты по ипотеке связан с основным вычетом при покупке жилья

До 2014 года. Вычет в сумме уплаченных процентов можно было получить только по той квартире, за которую давали основной вычет. То есть это должен был быть один и тот же объект. Если по ипотечной квартире не заявляли основной вычет, то вычет с процентов тоже не давали.

Например, квартиру купили в 2013 году, но основной вычет за нее был уже не положен — его использовали раньше по другому объекту. Тогда и вычет с процентов тоже не представлялся.

При этом основной вычет от процентов не зависел. Его можно было заявить, даже если ипотеки нет или вычет с процентов получать не планировалось. Но потом все изменилось.

С 2014 года. Вычет при покупке квартиры и в сумме уплаченных процентов — это два самостоятельных вычета. Их можно получать по разных объектам. Но только при условии, что право на вычет с процентов возникло после 2014 года. Его не заявили позже, а оно именно возникло — то есть было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи.

Если право на вычет возникло до 2014 года, то даже при обращении за ним в 2017 году, этот вычет все равно привязан к основному.

Очередность вычетов можно определять самостоятельно. Нет такого правила, чтобы сначала использовать основной вычет при покупке квартиры, и только потом — с процентов.

Удобнее сначала получить основной возврат, который дают при покупке жилья, а потом уже — с процентов по ипотеке. Но можно получать и оба одновременно. Главное, чтобы и на основной, и на процентный вычет хватило суммы налогооблагаемого дохода. Если жилье купили с 2014 года, вычет на купленную недвижимость вы можете получить по одной квартире, а возврат процентов с ипотеки — по другой.

Например, в 2011 году вы за свои деньги купили квартиру за 2 млн рублей и получили основной вычет по расходам на покупку этого жилья. Потом в 2017 году взяли в банке ипотечный кредит на пару миллионов рублей и купили другую квартиру. Получить основной вычет по расходам на покупку второй квартиры вы уже не можете: лимит в сумме 2 млн рублей дают один раз на всю жизнь. А оформить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке имеете право, ведь вычет при первой покупке вы не получали. Это сработает только в том случае, если по первой квартире вы не заявили ни одного рубля вычета с процентов. Если успели вернуть хотя бы что-то , на другой объект остаток перенести уже нельзя, даже после 2014 года.

Учтите: чтобы вы могли воспользоваться возвратом процентов с ипотеки, продавец жилья не должен быть вашим близким родственником. При оформлении вычета по процентам по ипотеке действуют такие же правила, как и при получении основного вычета при покупке недвижимости.

Главное условие в случае возврата уплаченных процентов по ипотеке: кредит обязательно должен быть целевым. В условиях должно быть написано, что кредит выдан банком исключительно на строительство или приобретение жилой недвижимости или земельного участка под жилье на территории России. Но возврат подоходного налога с процентов по ипотеке вы сможете получить только после строительства дома. Будьте внимательны: если вы взяли ипотеку на апартаменты, получить возврат налога с процентов нельзя — это нежилая недвижимость.

Если вы взяли не ипотечный, а потребительский кредит и построили на эту сумму дом, воспользоваться возвратом процентов по ипотеке не получится. Даже если у вас будут все бумаги, подтверждающие расходы. Не та цель в договоре ипотеки — нет возврата подоходного налога.

Какую сумму налога можно вернуть

Размер налога к возврату по ипотеке зависит от года, когда оформляли кредит.

До 2014 года. Если право на вычет появилось до 2014 года, вычет не ограничен лимитом — можно уменьшить доход на всю сумму уплаченных процентов. И если потом рефинансировали этот кредит, сумма возврата налога по процентам по ипотеке тоже не ограничена, хотя договор будет заключен позже.

С 2014 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2014 года, лимит вычета по ипотечным процентам — 3 млн рублей. Если рефинансируете такой кредит, ограничение суммы тоже будет. То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры с 2014 года, — 390 тысяч рублей: 3 000 000 рублей × 13%.

Допустим, в 2018 году вы взяли ипотеку, общая сумма процентных платежей по которой — 3 250 000 рублей. Но к вычету можно заявить только 3 млн рублей, а сумма НДФЛ к возврату после уплаты всех процентов составит 390 тысяч рублей.

Если бы право на вычет возникло в 2013 году, вычет не пришлось ограничивать лимитом — так можно было вернуть 422,5 тысячи рублей: 3 250 000 рублей × 13%.

Дату для права на вычет определяют по тому году, когда совпали все условия. Мало просто оформить договор ипотеки, нужно, чтобы дом был сдан. Если ипотеку взяли в 2013 году, а дом сдали в 2015 году, у вычета уже будет лимит.

Если вычет заявляют супруги, у каждого свой лимит. Но там тоже есть нюансы. Про двойной вычет за квартиру есть отдельный разбор.

Вычет зависит от того, когда вы стали собственником. Право на получение вычета по процентам по ипотеке возникает с того года, когда вы зарегистрировали право собственности на жилье или подписали акт о передаче квартиры в новостройке. Например, вы купили квартиру в 2015 году. Дом сдали в 2018 году, тогда же вы подписали акт о передаче. В сумму к возврату войдут все проценты, включая уплаченные по ипотеке в 2015—2017 годах и позже.

Вычет не может быть больше налогооблагаемых доходов. Чтобы получить возврат налога с процентов по ипотеке, должны быть доходы, облагаемые НДФЛ. При этом, если возврат НДФЛ с процентов по ипотеке окажется больше налогов, уплаченных за прошлый год, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

Допустим, налогооблагаемый доход в 2018 году у вас составил миллион рублей, а ипотечных процентов за этот год вы заплатили 1,2 млн рублей. Значит, государство предоставит вам возврат налога с миллиона рублей процентов по ипотеке. Оставшуюся сумму в размере 200 тысяч рублей вы сможете заявить к вычету только в следующем году. Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке за 2018 год составит 130 тысяч рублей: 1 000 000 рублей × 13%.

Как получить возврат процентов по ипотеке

У работодателя в текущем году. Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке можно получать небольшими частями ежемесячно: с вас просто перестанут удерживать налог, и ваша зарплата увеличится на эту сумму.

Чтобы получить вычет у работодателя и не платить налог в текущем году, нужно взять в налоговой уведомление, которое подтвердит право на вычет. Декларацию для этого подавать не нужно, но все документы придется собрать и приложить к заявлению. Проще всего это сделать в личном кабинете: вот инструкция, как все оформить.

Получать возврат с процентов по ипотеке за текущий год у работодателя может быть неудобно. Каждый раз придется брать справку из банка и заново брать уведомление. Но есть такой вариант: обратитесь за вычетом ближе к концу года — например, в сентябре. Тогда вам сразу вернут НДФЛ с января. И не придется ждать три месяца, пока закончится камеральная проверка. Потому что декларацию для вычета у работодателя не подают — там только заявление. Его рассматривают не три месяца, а 30 дней.

В налоговой в следующем году или позже. Подайте заполненную и подписанную декларацию 3-НДФЛ , а также предъявите документы, подтверждающие, что у вас есть право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке:

1. Копию договора купли-продажи недвижимости.
2. Копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности: свидетельства о регистрации права, если купили квартиру или участок до 15 июля 2016 года, или выписки из ЕГРН, если регистрировали право позже. Если квартира в новостройке, будет достаточно акта приема-передачи , право собственности можете зарегистрировать позже.
3. Копию кредитного договора.
4. Документы, подтверждающие оплату: квитанции, банковские выписки, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов.

Налоговая будет три месяца проверять документы и декларацию. Потом еще месяц у нее есть для возврата налога. Зато вернут всю сумму за год или даже за несколько лет.

Можно получить вычет по рефинансированию

Если хотите получить возврат процентов по кредиту, полученному для рефинансирования ипотеки, дополните пакет документов копией второго кредитного договора.

Рефинансировать кредит можно любое количество раз, право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке вы сохраните.

Но есть два условия:

1. В договоре на рефинансирование есть ссылка на первый договор ипотеки.
2. Кредит рефинансировали в банке, у которого есть лицензия ЦБ. Например, «Дом-рф» — это не банк. Если рефинансировать там ипотеку, право на вычет по процентам пропадет.

План действий для возврата НДФЛ с процентов по ипотеке через налоговую:

1. Заведите личный кабинет на сайте nalog.ru. Проще всего заполнять всё именно там, потому что доходы, лимиты, годы и остатки учитываются автоматически. Если заполнять декларацию от руки и не учесть лимит до 2014 года, камеральная проверка затянется и налог вернут позже.
2. Соберите документы для вычета. Для процентов обязательно нужна справка из банка. Обычно ее можно сформировать в приложении.
3. Заполните декларацию в личном кабинете.
4. Приложите документы — сканы или фотографии.
5. Приложите заявление на возврат налога. Там должны быть ваши реквизиты.
6. Дождитесь окончания налоговой проверки — она занимает три месяца. Еще месяц по закону занимает возврат. Иногда все проходит быстрее, но особо не рассчитывайте.

Если вы не платите НДФЛ, работает как ИП на УСН или находитесь в декрете и не имеете налогооблагаемого дохода, государству нечего возвращать вам из бюджета. Вычет можно получить, только если налог реально начислен или уплачен.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку

Чтобы приобрести недвижимость необходимо произвести большие капиталовложения. Поэтому часто квартиры и дома приобретаются при помощи заёмных денежных средств. Ипотека подразумевает долгосрочное обязательство, и каждый заёмщик должен в течение длительного периода времени планировать ежемесячные расходы с учётом значительной суммы, которая будет идти на оплату банковского кредита.

Государство в лице законодателей, проявляя заботу о своих гражданах, издаёт отдельную статью НКРФ (ст. 220), которая предполагает возврат определённой доли процентной ставки по ипотеке.

Кредитодержатель может получить 13% возмещения. Для этого ему необходимо собрать пакет документации и предоставить её в соответствующие органы, которые занимаются данными выплатами. Кроме этого возврат процентов по ипотечному кредиту в 2022 году могут получить только те заёмщики, которые получают официальные доходы, а не в конверте.

Итак, какие нужны документы, куда их предоставлять и какие существуют нюансы в данном деле?

Необходимые документы для получения процентов по возврату

Возврат ипотечного налога может производиться по мере уплаты банковскому учреждению процентов по кредиту. Если заёмщик хочет, чтобы возврат производился постоянно, тогда ему необходимо один раз в год представлять следующие документы:

• свидетельство о праве собственности — оригинал для представления и ксерокопия;
• договор купли-продажи квартиры или дома — оригинал для сверки и ксерокопия;
• платёжные документы, подтверждающие оплату процентов по займу — оригиналы и ксерокопии;
• график платежей — должен выписать сотрудник банка;
• справка о заработной плате или заполненная декларация о доходах — оригиналы;
• кредитное соглашение — оригинал для сверки и ксерокопия;
• документ об удостоверении личности — ксерокопия всех страниц.

Важно! Оригиналы документов обязательно должны быть на руках у заёмщика, так как специалист ИФНС может потребовать их на сверку и заверение.

Представлять эти справки и бумаги государственного образца необходимо в налоговую инспекцию по месту регистрации, где и следует уточнить список необходимой документации. Расчёт ипотечного вычета будет производиться после того, как специалисты ИФНС рассмотрят все документы и предоставят положительный ответ по делу.

Если во время уплаты ипотечного кредитора происходит смена кредитора, тогда в налоговую инспекцию нужно представить сведения о переуступке кредитного портфеля другому банковскому учреждению. Если кредит был оформлен в иностранной валюте, тогда понадобится перерасчёт в рубли по курсу Цетробанка на дату погашения. Этот перерасчёт можно произвести в офисе банка, а его сотрудники представят справку с данными сведениями.

Способы получения вычета

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке может производиться двумя способами:

• по окончании календарного года. Заёмщик получает всю сумму на пластиковую банковскую карту;
• в течение года, ежемесячно, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя или другого налогового агента.

Чтобы получать возврат процентов у работодателя, необходимо ему предоставить пакет документации, который можно получить в налоговой инспекции.

Но сам работодатель ничего платить не будет, он просто не будет удерживать налоги на заработную плату, пока сложившаяся сумма не станет равной фактически уплаченным процентам за год.

Нюансы данного дела

Возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку производится до тех пор пока выплачивается кредит. В 2022 году заёмщик может предъявить государству процентную ставку в случае рефинансирования ранее полученного займа. Раньше налоговая инспекция не рассматривала этот пункт Кодекса, так как рефинансирующая ссуда направлялась на погашение старого кредита и являлась нецелевой.

Граждане, которые выступают созаёмщиками, изучая данный Закон на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке, не представляют о том, что у них могут возникнуть непредвиденные сложности. Ведь счёт в банковском учреждении открывается на одного из заёмщиков, поэтому второму специалисты ИФНС могут отказать в принятии документов и в открытии дела на уплату процентов.

Внимание! Могут возникнуть сложности, если заёмщик оплачивает кредитные платежи через банкомат, так как в поступающей квитанции в банк нет указания фамилии, имени и отчества плательщика.

Бывают такие случаи, когда квартира общая, то есть определёнными долями владеют супруги или другие родственники. Вычет в таком случае будет распределяться в соответствии с долями совладельцев. Но передать свою долю вычета один участник другому не может. Также будет распределён вычет при общей совместной собственности, но по желанию владельцев помещения. Чтобы налоговая инспекция произвела распределение вычета, им необходимо написать заявление и предоставить его в ИФНС вместе с другими заполненными бланками. По желанию владельцев можно распределить ипотечный вычет в пользу одного из них.

Важно знать!

При приобретении жилого помещения без отделки или при возведении дома в налоговый вычет дополнительным пунктом можно включить расходы:

• на приобретение стройматериалов;
• составление проектно-сметной документации;
• оплату мастерам работы по строительству или отделке;
• подключение инженерных систем дома и другое.

Налоговая инспекция может принять к вычету расходы на достройку индивидуального дома, но только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что жильё было приобретено именно на этапе незавершённого строительства или квартиры без отделки.

Какие расходы не включаются?

В Кодексе РФ отмечается, что возврат ндфл с процентов по ипотеке производится только на расходы, произведённые за собственный счёт заёмщика или за счёт займа. Не включаются по вычету расходы, которые были произведены за счёт субсидий государства, материнского капитала или других соцвыплат.

Основные требования налоговых органов

1. Целевой характер займа — это одно из основных требований, которые выдвигает налоговая инспекция. Соответственно, в договоре должна присутствовать строка с описанием конкретного объекта недвижимости и должна быть указана стоимость данного объекта.

2. Если у заёмщика имеется задолженность по налогам, тогда налоговая инспекция может не выдать положительный ответ на получение вычета. Но он может в течение нескольких дней погасить долги и принести специалистам ИФНС квитанцию об оплате.

Кто имеет право на возврат вычета при приобретении квартиры в ипотеку?

Получить налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку имеют право:

1. Граждане, которые получают его впервые. Ведь воспользоваться этим правом можно только один раз в жизни.
2. Граждане, которые получают официальную зарплату. Если человек оформлен на нескольких работах, тогда он имеет право получить возврат на общую сумму заработка.
3. Оформить возврат можно не только, предоставляя доходы с постоянного официального места работы, но и, например, с оплаты за аренду недвижимости, если она также оформлена официальным договором.
4. Иностранцы, являющиеся резидентами РФ, то есть живут и работают на территории России более 183 дней за год.

Кто не имеет право получить возврат налогового вычета?

В законодательстве указываются категории граждан, которые не могут воспользоваться правом на получение возврата. К ним относятся:

• неработающие граждане пенсионного возраста;
• бизнесмены, использующие специальные налоговые режимы;
• женщины, которые находятся в отпуске после родов и по уходу за ребёнком до 1,5 лет.

Совет! Женщины, находящиеся в декрете, могут воспользоваться данным правом, если они выйдут на работу и оформят все необходимые документы.

Порядок и общая процедура возврата

Можно не спешить сразу после оформления квартиры в ипотеку подавать документы для получения вычета. Заёмщик имеет право подать пакет с необходимыми бумагами в течение трёх лет с момента приобретения недвижимости. Ведь необходимо ещё совершить несколько платежей по займу, чтобы отчисления соответствовали сделанным платежам.

Общий порядок возврата налогового вычета по ипотечному кредиту заключается в таких этапах:

1. Необходимо сначала собрать документы и сделать их ксерокопии.
2. Могут потребоваться дополнительные документы, свидетельствующие о надлежащем завершении сделки с продавцом квартиры, банковским учреждением и так далее.
3. После получения положительного ответа, можно сообщить специалисту ИФНС, каким способ планируется получение средств по возврату.
4. Если необходимо, чтобы эти деньги выплачивал работодатель, тогда следует получить некоторые бумаги для предоставления по месту работы.
5. При получении денег в ИФНС, необходимо специалисту ИФНС предоставить данные банковского счёта, на который будут зачисляться возвращённые проценты.

Расчёт вычета

Максимальная сумма, с которой заёмщик может вернуть проценты, составляет 2 миллиона рублей. То есть, если квартира будет стоимостью в эту сумму, тогда налогоплательщику будет возвращено 260 тысяч рублей (13%).

Если уплаченная сумма подоходного налога низкая из-за маленькой заработной платы, тогда гражданину будет выплачена только определённая часть этой суммы.

Видео: Возвращаем проценты по ипотеке

Видео: Самостоятельно заполняем декларацию 3 НДФЛ для вычета по ипотеке

Итоги статьи:

1. Процедура возврата уплаченных процентов по ипотеке очень простая, но заёмщик должен помнить обо всех важных нюансах, которые могут появиться в процессе оформления документов.

2. Главное, чтобы у заёмщика не было никакой задолженности, а также необходимо своевременно подавать пакет бумаг в ИФНС.

3. Получить вычеты можно двумя способами, и заёмщик выбирает самый удобный для себя.

4. Налоговые органы выдвигают важные требования к налогоплательщикам, поэтому всем, кому необходимо получить вычеты, должны это учитывать.

5. В Кодексе РФ прописаны лица, имеющие право на получение вычета и лица, которым будет отказано в данном праве.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2019 году

Налоговый вычет: проценты по ипотеке можно частично вернуть

Государство дает право налогоплательщикам вернуть часть денег, потраченных ими на улучшение жилищных условий. Правом на вычет можно воспользоваться, если человек:

• покупает или строит жилье за счет собственных средств;
• делает это полностью или частично за счет заемного капитала (ипотечный займ).

Ипотечный заемщик в 2019 году может получить к возврату от государства до 650 000 рублей:

1. 13 % от суммы ипотечного кредита (до 260 000 рублей).
2. 13 % от суммы уплаченных банку процентов по займу (до 390 000 рублей).

Ранее мы уже рассматривали, как получить назад часть денег от полученного ипотечного кредита. Сегодня речь пойдет о том, как вернуть проценты по ипотеке в 2019 году. Право на льготу получают граждане РФ и иностранцы, которые регулярно платят подоходный налог со всех видов полученного дохода.

Возврат процентов по ипотечному кредиту не положен:

• людям, которые официально не работают и, соответственно, не платят подоходный налог;
• людям, временно неработающим или вышедшим на пенсию;
• предпринимателям, которые ведут свою деятельность не на основной системе налогообложения;
• тем, кто ранее получал имущественный вычет по процентам по ипотеке.

Возврат процентов по кредиту

Условия по получению налогового вычета с суммы кредита и уплаченных процентов по нему отличаются:

Разберем конкретный пример. В марте 2019 года Смирнов Николай взял ипотечный кредит на покупку 1-комнатной квартиры стоимостью 1 800 000 руб. Из них собственных денег было 400 000 руб. Займ на 15 лет под 9,5 % годовых.

Воспользуемся ипотечным калькулятором на сайте Выберу.ру, чтобы определить суммы выплачиваемых банку процентов.

В третьей колонке таблицы с результатами расчета указаны суммы ежемесячных процентов. Такой график платежей заемщик получает вместе с договором, поэтому всегда будет знать, когда и сколько ему надо платить.

За 2019 год сумма процентов – 99 196,58 руб. Значит, возврат процентов по ипотечному кредиту составит 12 895,56 руб. За все 15 лет общая сумма выплаченных процентов – 1 235 551 руб. Она находится в пределах лимита, поэтому Смирнов Николай сможет получить 160 621,63 руб.

Оба супруга, которые приобрели квартиру в кредит, имеют право на возврат с процентов по займу. Не важно, на кого оформлена собственность, и кто является фактическим плательщиком платежей по ипотечному займу. Каждый сможет вернуть 13 % с максимальной суммы. То есть на семью это получится 780 000 руб.

Возврат процентов по ипотечному кредиту – отдельный пункт в Налоговом кодексе, поэтому право на него возникает даже тогда, когда налогоплательщик уже однажды воспользовался льготой при приобретении жилья.

Например, женщина несколько лет назад купила однокомнатную квартиру. Ежегодно получала налоговый вычет. Она берет ипотечный кредит в 2019 году на покупку уже 2-х комнатной квартиры. Получается, что вернуть часть от стоимости квартиры она уже не сможет, но на возврат с процентов по ипотеке имеет право.

Часто задают вопрос, какое возмещение лучше получать первым, от суммы займа или процентов? Ответ на него можно дать, только проведя расчеты по конкретной ситуации. Напомню, что возврат налога с процентов по ипотеке и суммы кредита возможен в пределах той суммы, которую вы заплатили государству в качестве подоходного налога.

Как вернуть проценты по ипотеке

Налоговый вычет на проценты по ипотеке 2019 можно получить:

Сразу за год в налоговой инспекции

В любой месяц следующего года после покупки жилья заемщику необходимо:

• заполнить налоговую декларацию;
• взять с работы справку о доходах и начисленном подоходном налоге за прошедший год;
• сделать копию документов, подтверждающих право на собственность, договора на приобретение жилья, акта передачи квартиры в случае долевого строительства;
• сделать копию ипотечного договора и графика ежемесячного погашения займа и процентов по нему;
• сделать копию документов, подтверждающих оплату приобретаемого жилья за счет ипотечного кредита и уплаты процентов по нему.

Если жилье приобретается в совместную собственность супругов, то к комплекту документов необходимо приложить копию свидетельства о браке и соглашение о распределении долей между мужем и женой.

Постепенно в течение года через работодателя

Для тех, кто не хочет ждать следующего года, есть способ оформления вычета в тот же год, в котором была куплена квартира (дом, комната). Для этого в налоговой инспекции надо заказать уведомление о праве на вычет. Необходимо подготовить точно такой же комплект документов, но без налоговой декларации.

После получения уведомления его предоставляют в бухгалтерию по месту работы. Со следующего месяца работник будет получать зарплату, увеличенную на 13 %. Так будет продолжаться до тех пор, пока не погасится вся причитающаяся к возвращению из бюджета сумма по уплаченным процентам.

Возврат налога со страховки

По ипотеке можно получить не только имущественные вычеты, но и социальный. Дело в том, что многие банки в качестве условия выдачи ссуды ставят заключение договора страхования жизни и здоровья. Он не является обязательным, но при отказе заемщики часто получают кредит на менее привлекательных условиях.

Если вы заключили договор страхования жизни, то можете получить из бюджета налоговый возврат:

1. 5 лет – минимальный срок договора.
2. 120 000 руб. – сумма максимально вычета в год.
3. К социальным вычетам, кроме страхования жизни, относят еще и другие. Например, на лечение и обучение. За отчетный год у вас могут быть все расходы из перечисленных. Но лимит установлен один для всех.
4. Из документов понадобятся договор страхования и любые бумаги, подтверждающие факт перечисления денег в пользу страховой компании.

Заключение

Возврат процентов по ипотечному кредиту и части стоимости купленной недвижимости – отличный способ немного снизить бремя платежей. Статистика показывает, что далеко не все россияне и не в полном объеме пользуются такой льготой. Главной причиной, конечно, является незнание механизма возврата. Но стоит один раз потратить время на его изучение, и полученные на расчетный счет деньги от государства станут приятным бонусом за все ваши старания.

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Если в прошлом году вы купили квартиру, дом или землю, то уже можете вернуть до 13% от их стоимости. Те, кто покупал в кредит, получат дополнительный бонус. Вот что нужно сделать.

Кто может получить налоговый вычет?

Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2016 и в 2017 году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.

За что можно получить вычет?

Вычет положен, если вы купили комнату, квартиру, дом или землю. Ещё его могут получить те, кто самостоятельно строит дом (придётся сохранить все чеки).

Нельзя получить вычет, если вы купили квартиру в доме, который ещё строится и не введён в эксплуатацию. Только на следующий год после сдачи новостройки в эксплуатацию можно обращаться за вычетом.

Сколько можно получить?

За покупку жилья

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей. Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

Если квартиру купили супруги в совместную или долевую собственность, то каждый может вернуть до 260 тысяч рублей. То есть при стоимости квартиры в 5 миллионов рублей и равных долях каждый получит по 260 тысяч рублей (520 тысяч на двоих).

Право на налоговый вычет имеют даже дети. Важно, чтобы они также имели долю в квартире, а их родители платили налоги по ставке 13%.

Вычет по ипотечному кредиту

Ещё можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимально можно получить 390 тысяч рублей. Например, за прошлый год вы заплатили процентов по кредиту на 100 тысяч рублей, тогда налоговый вычет составит 13 тысяч. Если процентов было на 700 тысяч рублей, то вернут 91 тысячу.

Получить вычет можно только за три последних года

Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год. Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги.

Что сделать для получения денег?

1. В личном кабинете на сайте nalog.ru заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

2. Собрать документы:

справку 2-НДФЛ (дадут в бухгалтерии на работе);

договор купли-продажи недвижимости или выписку из ЕГРП о праве на недвижимость;

копию акта приёмки-передачи квартиры (если новостройка);

кредитный договор (при наличии кредита);

справку об уплаченных процентах по кредиту (при наличии кредита);

копии квитанций об оплате недвижимости;

копию свидетельства о браке (если покупали супруги);

письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (например, квартира стоит 5 миллионов рублей — в заявлении пишите, что эта сумма делится из расчёта по 50% на каждого из супругов);

з аявление на возврат денег с реквизитами банковского счёта (их легко найти в интернет-банке).

Выбрать карту, чтобы заработать проценты на остатке

Если вычет оформляется на ребёнка, то требуется такой же пакет документов + свидетельство о рождении и паспорт, если ребёнку от 14 до 18 лет.

3. Предоставить собранные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Можно несколькими способами: отправить фотокопии через личный кабинет на сайте nalog.ru, отправить почтой, занести лично.

Если не хочется вникать в эту тему, то вычет помогут вернуть сервисы. За помощь придётся заплатить от 500 до 8200 руб.

Когда вернут деньги?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку документов и ещё месяц на отправку документов. Если что-то не так с документами, то вам позвонят или напишут письмо. Через два месяца после отправки лучше позвонить в свою инспекцию и уточнить, всё ли в порядке, чтобы не затягивать срок, если понадобится что-то ещё.

Сразу вам могут вернуть не всю сумму налогового вычета, а лишь ту, которую вы заплатили налогами за прошлый год. Допустим, вам должны вернуть 150 тысяч рублей, а зарплата за прошлый год составила 600 тысяч. С неё ваш работодатель отчислил государству 13% или 78 тысяч рублей. Это означает, что за прошлый год вам вернут именно эту сумму, то есть 78 тысяч рублей. Оставшуюся часть нужно запрашивать в следующем году. Потребуется заново заполнить декларацию 3-НДФЛ. Пакет документов снова собирать не нужно.

Альтернативный вариант

Налоговый вычет можно получить по месту работы. Его особенность в том, что возврат будет происходить не удержанными с зарплаты налогами. То есть если вам должны вернуть 100 тысяч рублей, а зарплата составляет 50 тысяч, из которых 6,5 тысячи приходится на 13% налога, то их не будут вычитать из зарплаты, пока не вернут все 100 тысяч рублей. Это медленный способ возврата налога.

Если вы хотите им воспользоваться, то вам нужно поступить так:

1. Собрать вышеуказанный пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию с заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

2. Через 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

3. Передать уведомление работодателю.

Что делать, если зарплата «чёрная» или «серая»?

Во-первых, менять работу. Неуплата налогов на сумму более 900 тысяч рублей за три года является уголовным преступлением.

Во-вторых, если вы заложник обстоятельств, то попытайтесь вернуть 13% хотя бы с той небольшой зарплаты, которую работодатель указал в официальном договоре и с которой он реально платит налоги. Даже если это 10 тысяч рублей в месяц, то за год — 120 тысяч, а с них вы вернёте 15,6 тысячи.

Процедура возврата процентов по ипотеке

Многие заемщики, взявшие ипотеку, не знают о своей возможности на возврат процентов, которые они выплатили банку.

С помощью налогового вычета заемщик вправе вернуть часть долга либо получить его денежный эквивалент.

Как возвратить эти денежные средства? Какова процедура возврата? На что можно рассчитывать заемщику?

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это компенсация уплаченных по ипотеке средств, составляющая 13 процентов от стоимости недвижимости и процентов по ней.

Право на ипотеку полагается гражданам, которые приобретают недвижимость в ипотеку. Кроме того, заемщики должны быть официально трудоустроены, иметь стабильную заработную плату, а их работодатель ежемесячно совершать регулярные налогов в налоговую службу.

Средства, накопившиеся за время работы, клиент банка имеет право возвратить себе для оплаты части задолженности.

Процедура совершения отчислений с заработка заемщика регулируется в налоговом законодательстве.

Порядок проведения отчисления с заработной платы указан в статье №224 Налогового кодекса РФ. Процедура предоставления налогового вычета устанавливается в законе №212-ФЗ от 23.07.2013.

Имеется 2 варианта налогового вычета:

При втором варианте в плюсе будет не только должник, но и его работодатель по определенным причинам:

Кому полагается

Осуществить возврат процентов по ипотеке могут граждане, отвечающие следующим критериям:

На основании чего можно сделать вывод, что основным условием получения налогового вычета является официальное трудоустройство.

Вычет возможен лишь с суммы, сформированной за счет подоходного налога работника.

Таким образом, лица, которые не имеют официального заработка, не имеют права на получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту.

К таким лицам можно отнести безработных лиц, граждан-инвалидов, лиц, которые получают пособие и которые не платят подоходный налог. Они не могут рассчитывать на возврат процентов.

Вычет также не может быть произведен со сделки с квартирой, если сторонами сделки являются близкие родственники (родители, дети или супруги).

Частным предпринимателям, которые работают по специальной системе налогообложения , также не полагается вычет.

При оформлении ипотеки в рамках социальной программы с привлечением средств из федерального бюджета, возврат процентов также не допускается.

К примеру, при участии в государственной программе для молодой семьи, вычет молодым родителям не полагается.

Точно также обстоят дела с прочими региональными или федеральными программами.

Осуществить возврат можно, если жилье было куплено частично за счет личных средств.

Расчет вычета

На сумму вычет уменьшается налоговая база, т.е. сумма, с которой удерживается налог работодателем.

Величина вычета равняется размеру выплаченных по кредиту процентов, но не свыше лимита, установленного в 3 млн. рублей.

Вернуть можно сумму, составляющую 13% от уплаченных в банк процентов. К примеру, заплатив в банк 10 000 руб., должнику положен вычет 1 300 руб.

Для правильного расчета возврата процентов по ипотеке, необходимо посчитать, сколько оплачено денежных средств за пользование заемными деньгами.

Из указанной суммы берется 13%, что и будет суммой положенного вычета.

К примеру, за 2018 год клиент банка выплатил ему 120 000 руб. по процентам. Вычет будет составлять 15 600 руб.

Однако должник не может вернуть больше, чем уплатит налоговым органам. Если, например, по уплаченным процентам полагается 15 600 руб., а было уплачено в ФНС лишь 10 тыс. руб. по подоходному налогу, то он получит только 10 тыс. руб.

Оставшаяся сумма в 5 600 руб. будет перенесена на другой год. При сумме налогов больше суммы налогового вычета, то данная разница не подлежит переносу.

Максимальный размер вычета

Максимальная сумма налогового вычета для возврата процентов равна 390 тысячам руб.

Точная величина зависит от того, какова стоимость жилья. Выплаты осуществляются в течение всего периода ипотечного кредитования, пока не получена полная сумма.

Важно помнить, что вернуть можно только проценты, которые уже уплачены в пользу банка. Отчисления начисляются каждый год.

Экономисты полагают, что максимальный размер вычета будет со временем повышаться, в результате граждане будут дополнительно заинтересованы в приобретении недвижимости.

Что особенно важно, что во время экономического кризиса, в то время как большинство гос. программ, направленных на поддержку социально уязвимых слоев населения, прекратили свое действие.

Частичный возврат уплаченных кредитору процентов, является неплохой заменой государственным субсидиям.

Однако в настоящее время максимальная сумма налогового вычета не очень велика.

Возврат процентов по кредиту

Процесс получения налогового вычета по процентам почти ничем не отличается от получения вычета на сумму кредита.

Но она имеет определенные нюансы, которые следует учитывать, прежде чем подать заявку на ипотеку с приложением пакета документов.

При покупке недвижимости

Воспользоваться правом на налоговый вычет исходя из суммы ипотеки и процентов можно лишь один раз.

В соответствии с налоговым законодательством не допускается оформлять вычет на сумму и на проценты отдельно.

К примеру, покупая объект недвижимости за наличные деньги, был сделан налоговой вычет.

После чего была приобретена квартира за счет кредитных средств банка. Оформить налоговый вычет на проценты уже нельзя.

Размер налогового вычета включает также проценты, которые уплачены по кредитам.

Договор должен содержать указание на целевой характер займа, т.е. что кредитные средства выдаются для приобретения жилья и строительных материалов на ремонт, в случае необходимости отделки.

Указанная норма содержится в п.1 ст. 814 ГК РФ.

В случае получения потребительского кредита физическим лицом как нецелевого кредита, но на эти средства покупает квартиру, то возврат процентов не разрешается.

Если квартира покупается в браке, воспользоваться вычетом могут оба супруга, в частях, указанных ими в заявлении.

В случае, когда ранее один из супругов реализовал свое право на вычет, то другой супруг имеет право использовать возврат при покупке жилья.

При досрочном погашении

Возвращение процентов по кредиту в случае досрочного погашения обычно не допускается, но здесь возможны исключения.

В частности в ситуации, если клиент банка осуществил полное погашение ипотеки существенно раньше установленных сроков.

Ипотека на коммерческую недвижимость смотрите в статье: коммерческая ипотека.

В 2011 году появилась судебная практика, создавшая прецедент, в котором индивидуальный предприниматель доказал в суде, что уплатит все проценты за срок, когда уже перестал пользоваться заемными средствами.

Юристы банка доказывали в суде противоположную позицию, но суд признал доводы должника справедливыми и решил, что проценты подлежат возврату банком.

С этого времени заемщики кредитных учреждений используют данную возможность.

К примеру, сумма ипотеки – 1,5 млн. рублей, срок кредита – 8 лет, по ставке – 11% годовых.

В соответствии с графиком по такому кредиту получается, что проценты по нему равны 762 013

Из этих средств оплачивается за 1-ый год 150 тыс. рублей. Таким образом, за 1-ый год пользования займом проценты равны 18 %.

В итоге переплата составляет 7% (18-11). Указанный процент и можно возвратить через суд.

Для увеличения вероятность возврата, рекомендуется сначала проконсультироваться с грамотным юристом.

Для того, чтобы не допустить возврата процентов при досрочном погашении, банки стали включать в ипотечный договоре пункт, запрещающий клиенту возвращать проценты.

Поэтому прежде чем обратиться в суд следует внимательно читать условия договора ипотеки.

Способы получения

Имеется 2 способа возврата налогового вычета по процентам:

Возмещение заключается в понижении величины подоходного налога и выплата зарплаты без отчислений.

Процедура оформления

Для оформления налогового вычет с процентов, нужно выплатить следующие действия:

В случае, когда был выбран вариант получения налогового вычета по месту работы, то в бухгалтерии пишется заявление с приложением необходимых документов в орган ФНС

В течение 30-ти дней налоговая служба должна ответить, будет ли сделан возврат процентов.

Затем уведомление из ФНС подлежит исполнению, т.е . в следующие месяцы из заработной платы работника не будет удерживаться суммы НДФЛ, что является налоговым вычетом.

Комплект документов

Документы, подтверждающие право на вычет по процентам, требуется предоставлять каждый год.

Документы включают в себя:

Органы ФНС могут запрашивать и другие бумаги. Желательно во избежание отказа в предоставлении вычета, выполнять все указания сотрудников налоговой службы.

Образец заявления

Для обращения за вычетом в органы налоговой службы необходимо составить заявление на предоставление налогового вычета.

Во время составления заявления следует указать сведения о банковском счете, на него будут перечисляться денежные средства.

Кроме того, в заявлении указывается, какие документы приложены к нему.

После подачи заявления в налоговую службу изменения в него вносить не допускается.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Для возврата выплаченного налога из дохода заемщика, понадобится составить декларацию за год.

Декларация должна содержать информацию о дате передачи недвижимости и дате регистрации права собственности на нее.

Если ипотека выдавалась на строительство, то нужно указать цель строительства, и приложить документы на земельный участок.

Декларация содержит все расчеты. Для чего необходимо подготовить семь листов.

Первые два листа содержат информацию о налогоплательщике.

Затем следует 1-ый раздел, нужный для расчета налогооблагаемой базы.

В 6-м разделе содержатся данные о сумме подоходного налога, который будет возвращен.

Лист А содержит сведения о прибыли физического лица и величину уплаченного налога за налоговый период.

В листе Л указываются сведения о приобретенном на ипотечные средства жилье.

2-ая часть декларации состоит из расчетов размера вычета.

Видео: возврат процентов по ипотеке:

Похожие материалы:

Комментарии Отменить ответ

Рейтинг записей

Всегда ли нужны услуги риэлтора?

Справка БТИ о принадлежности объекта недвижимого имущества

Перерасчет коммунальных платежей при временном отсутствии жильцов

Незаконная перепланировка

Налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2022 году

Покупку недвижимости в России сложно назвать доступной: большинство граждан вынуждено оформлять ипотечный кредит для решения жилищного вопроса. Вместе с тем есть способ снизить расходы заёмщиков с помощью системы налоговых вычетов. Одним из них является налоговый вычет за проценты по ипотеке, который, как и ранее, действует в 2022 году.

Сущность и размеры налоговых вычетов при приобретении недвижимости

Налоговый вычет – это возврат уплаченного ранее подоходного налога. Приобретение жилья дает право на 2 вида возвратов:

• 13% от стоимости купленного или построенного жилья.

Ограничения: 13% можно вернуть максимум с 2 млн., т. е. возврат не может быть более 260 т. р. Если квартира стоит дороже 2 млн, то вернут всё равно только с 2 млн. Но если квартира стоит меньше 2 млн, то остаток вычета можно перенести на другой объект, который, например, купите позже. Подробнее читайте в статье «Верни НДФЛ за покупку недвижимости».

• Если при покупке (строительстве) жилья взята ипотека, то гражданин дополнительно имеет право на вычет с процентов, уплаченных по жилищному займу: 13% от суммы процентов, уплаченных по кредиту, но не более чем с 3 млн. рублей. Т. е. максимальная сумма возврата – 390 т. р.

В отношении недвижимости, ипотека на которые возникла до 01.01.2014 г., лимит на возмещение отсутствует. Т. е. ограничение о том, что можно вернуть 13% только с 3 млн. уплаченных процентов не действует, можно возвращать 13% от любой суммы ипотечных процентов, даже если она больше 3 млн.

Итог: совокупная сумма возврата денежных средств от государства по ипотеке может составить 650 т. р.:

• 260 т. р. – за недвижимость;
• 390 т. р. – за % по ипотеке.

Особенности налоговых вычетов с ипотечных процентов

Для налоговых вычетов есть правило: нельзя вернуть НДФЛ(а) больше, чем вы его реально уплатили.

Медведев Д. А. в 2019 году купил в ипотеку квартиру за 2 млн. рублей. Проценты за 2019 год составили 70 т. р. В 2022 году он вправе подать на возврат 13% от стоимости кв-ры и суммы уплаченных процентов, всего к возврату 13%*(2 млн. руб + 70 т. р.)= 269 100 рублей. Но вернут Медведеву только 78 тысяч. И вот почему.

Официальная зарплата Медведева Д. А. за 2019 год «грязными» составила 600 тыс. руб. С нее он уплатил 13% подоходного налога, т. е. 78 тыс. руб. Больше этой суммы за прошедший год ему не вернут. Вернуть недостающую сумму он сможет в следующие годы.

Кроме общих правил по возврату НДФЛ, у ипотечных вычетов есть и свои особенности.

Особенность №1.

Возврат налога возможен только с фактически уплаченных процентов. Нельзя вернуть НДФЛ с основного долга, а также с процентов, которые обозначены в графике платежей на будущие годы.

Пример. Кузнецов П. В. оформил ипотеку в июле 2019 г. До конца года проценты за пользование кредитом составили 45 554,45 рублей. Следовательно, в 2022 г., взяв справку из банка, Кузнецов сможет заявить налоговый вычет по ипотечным процентам за 2019 г. в размере 13% от 45 554,45 руб.

Особенность №2.

К вычету можно заявлять все уплаченные проценты (начиная с первых кредитных платежей) независимо от срока, прошедшего с момента их уплаты.

Однако! Вполне вероятно, что Окунев не сможет получить всю сумму возврата единовременно, т. е. за один раз в 2022 году. Вот почему.

Единовременно вернуть НДФЛ можно не далее, чем за три года «назад» с момента подачи заявления на возврат.

Основание – п.7 ст.78 НК РФ. Обратиться за вычетом можно хоть через 10 лет после возникновения основания, право не «сгорает». Но единовременно(!) вернуть можно только тот налог, который уплачен за последние 3 года, которые предшествовали году обращения.

Как это скажется на ситуации Окунева А. П.? Если отчисления его НДФЛ за последние 3 года равны или больше 338 т. р., то он вернет всю положенную ему сумму единовременно в 2022 году. Если нет, то в 2022 году он получит возврат в пределах сделанных отчислений. Недостающую сумму можно вернуть в будущие годы, если он продолжит работать и отчислять НДФЛ.

У этого правила есть еще одно существенное уточнение. Налог можно вернуть за три года «назад», но не ранее, чем с года, в котором возникло право на его возврат.

В нашем примере Окунев А. П. купил квартиру в 2015 году, а вычет заявил в 2022 году. Он вправе вернуть налог, уплаченный в 2017, 2018, 2019 гг., т. е. за 3 года «назад». Если бы Окунев купил квартиру в 2018 году, то, подав на вычет в 2022 году, он смог бы вернуть налог только за 2018 и 2019 гг., а за 2017 год не смог бы. В 2017 году еще не было основания, т. е. покупки квартиры.

Основанием для налогового вычета по ипотечным сделкам является год регистрации права собственности на квартиру (при «долёвке» – получение акта), а не год оформления ипотечного займа!

Эта ситуация особенно актуальна для «долевок».

Пример. Медведев Д. А. В 2017 году оформил ипотеку на строительство квартиры по ДДУ. Акт приема-передачи получил в 2019 году. В 2022 году он подал документы на вычет в ИФНС, полагая, что может вернуть налог за три года «назад», ведь оформление ипотеки было именно в 2017 году. Однако ему вернут налог только за 2019 г., т. к. именно в нем был получен акт на квартиру, который и является основанием для вычета.

Особенность №3

Вычет по ипотечным процентам возможен только по одному объекту недвижимости. В отличие от вычета по стоимости жилья, он не переносится на другие объекты при неисчерпанном лимите. Если остаются недополученные суммы, они «сгорают».

Пример. Власов Д. С. купил квартиру в ипотеку за 1,5 млн. рублей. Возврат за факт покупки составил 13% от 1,5 млн., т. е. 195 тыс. рублей. При покупке следующего объекта Власов сможет вернуть ещё 65 тыс. руб., т.к. лимит по данной категории составляет 260 тыс. руб. с допущением переноса на другие объекты. С процентами по ипотеке так не получится.

С ипотекой Власов Д.С. рассчитался досрочно, уплатив 300 тыс. руб. в качестве процентов. По этому основанию ему вернут 39 т. р., т. е. 13% от 300 т. р. Несмотря на то, что общий лимит такого возврата может быть 390 т. р., при следующей покупке недвижимости в ипотеку Власов Д. С. уже не сможет сделать возврат НДФЛ за проценты по ипотеке. Недостающая до лимита сумма «сгорает».

Другие особенности вычета за ипотеку.

Воспользоваться вычетом допускается по любым займам, оформленным на приобретение (строительство) жилья. Главное – правильное указание цели займа: покупка или строительство жилья.

Пример. Кононов И. С. имел личные накопления в размере 2 млн. рублей и взял 1,5 млн. рублей в качестве кредита на потребительские нужды. Все деньги он потратил на покупку квартиры за 3,5 млн. руб. Вернуть НДФЛ за проценты по кредиту он не сможет. Поскольку в назначении такого кредита будет указано, что он потребительский, а не жилищный.

Вместе с тем, Кононов И. С. сможет воспользоваться вычетом за покупку жилья. Сумма возврата составит 13% от стоимости квартиры, но не более чем с 2 млн. рублей. Вывод: гр-н Кононов сможет вернуть себе 260 т. р.

Особого внимания заслуживает рефинансирование – «перекредитовка» на более лояльных условиях. В этом случае к возврату возможны проценты по обоим кредитам, при условии, что жилой объект остается тем же.

В новом договоре обязательно должна содержаться информация о предыдущем ипотечном договоре, а именно: сумма, цель, номер и дата договора.

Пример. Ивченко Т. В. оформила ипотеку в «УБРиР» в 2017 г. В 2018 г. она её рефинансировала в «Сбербанке». В 2019 г. Ивченко заявила к вычету процентную составляющую по обоим договорам за 2017-2018 гг.

Нюансы оформления льготы и документы

Оформление ипотечного вычета, как правило, осуществляют через ИФНС. Подавать декларацию можно в год, следующий за годом покупки жилья и далее в начале каждого нового года подавать за год прошедший.

Например, вычет за проценты, уплаченные в 2019 году, заявляют в начале 2022 года. Перечисление денежных средств из бюджета произойдет единой суммой через несколько месяцев после подачи заявления.

Р/S: Налоговый вычет за покупку жилья можно осуществлять как через ИФНС, так и через работодателя. Подробнее читайте в статье «Как ускорить возврат НДФЛ за покупку недвижимости».

Нередко перед заёмщиком встаёт вопрос о первоочередности оформления вычета – по цене недвижимости или по процентам. С точки зрения закона очерёдность не имеет значения. Но, как правило, сначала возвращают НДФЛ за покупку недвижимости, а уже затем за проценты по ипотеке.

Для оформления вычета потребуются следующие документы:

• Паспорт РФ;
• Декларация по ф. 3-НДФЛ;
• Справка по ф. 2-НДФЛ;
• Договор кредитования (ипотека, заём);
• Справка от кредитора с указанием размера уплаченных процентов;
• Реквизиты для перечисления возврата НДФЛ – в случае оформления льготы через ИФНС.
• Если «сдаётесь» первый раз, то необходимо представить документы на жилье: 1)договор купли- продажи; 2)документы, подтверждающие оплату: чек, расписка и т. д.; 3)выписка из ЕГРН.

Где можно взять сведения о доходах и размере НДФЛ?

Физическому лицу можно получить данный документ 2-мя способами:

1. Обратиться в бухгалтерию по месту трудоустройства. Её заверяет подписью и печатью главный бухгалтер и/или руководитель компании.
2. Через сайт «Госуслуги». В разделе «Мои налоги», далее «Сведения о доходах» доступны необходимые сведения по каждому работодателю в том случае, если их несколько. Документы можно скачать, распечатать или отправить по электронной почте. Они будут заверены электронной подписью.

Кто имеет право на вычет?

Получателями льготы могут быть как российские, так и иностранные граждане, если с их доходов перечисляется НДФЛ в размере 13%.

Безработным или неофициально работающим лицам возврат налога не осуществить. Но! В случае если гражданин устроится на официальную работу или будет отчислять НДФЛ с другого дохода, то он сможет осуществить вычет даже по тем основаниям, которые возникли до официального трудоустройства.

Некоторые категории ИП также могут получить вычет, если:

• ИП придерживается общей системы налогообложения, а не спецрежимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН), либо
• у ИП есть иные доходы, с которых взимается налог по ставке 13%;

Пример №1.

Сидоров А. В. имеет статус индивидуального предпринимателя и придерживается ОСН. Данная система предусматривает начисление и удержание НДФЛ. Следовательно, Сидоров А.В. имеет право на возврат НДФЛ.

Пример №2.

Смирнова О. И. является ИП на УСН с режимом «доходы». По итогам предпринимательской деятельности она перечисляет в бюджет налог по ставке 6%. Подоходный налог при такой системе налогообложения не удерживается, а значит, и вернуть его невозможно.

В то же время она уже несколько лет сдаёт в аренду квартиру, полученную в наследство, декларируя при этом полученный доход и уплачивая налог по ставке 13%. Купив квартиру в ипотеку для собственного проживания, Смирнова О.В. имеет право на вычеты.

Пример 3.

Яковлев П. Н. – ИП с ПСН, купил квартиру. Он женат, брачный контракт не заключён. Жильё стало совместной собственностью. Супруга работает в частной фирме и получает заработную плату.

В этом случае сам Яковлев П. Н. получить вычет не сможет, а жена сможет. Жилье, купленное в браке, является совместной собственностью и заявить вычет по нему может любой из супругов.

Возврат НДФЛ можно значительно ускорить! Как? Смотрите в нижеследующем видео!