Переводы с карты на карту и налоги: что на самом деле сказал Минфин
Уже несколько лет в СМИ периодически всплывает тема: якобы с переводов на карту нужно платить НДФЛ. Как будто получил 10 тысяч рублей от друга, мамы или жены — и должен заплатить 1300 рублей в бюджет. Потому что любой перевод — это вроде бы доход. А с доходов в России платят налоги. И вот если налоговая узнает о переводах — а она как будто обязательно о них узнает из автоматических сообщений от банка, — то начислит НДФЛ и потребует декларацию.
В очередной раз Минфин прокомментировал ситуацию с переводами на карты и налогами. Это письмо прочитали юристы и бухгалтеры, и снова началась истерика:
- «Минфин: переводы с карты на карту облагаются НДФЛ»;
- «Минфин предупредил насчет НДФЛ при переводе с карты на карту физического лица»;
- «Минфин: при переводе с карты на карту нужно платить НДФЛ».
Это реальные заголовки авторитетных изданий с платной подпиской. Так нужно или не нужно платить НДФЛ с переводов на карту? Вот как обстоят дела с налогами на самом деле.
Что за вопрос по поводу переводов на карты?
Вот несколько наших статей, в которых уже разбирали эту тему:
Спустя год после очередного разбора этот вопрос поднялся снова. И теперь со ссылкой на новое письмо Минфина, которое и правда существует. Но чтобы понять, что в нем написано, письмо нужно как минимум прочитать. Мы прочитали, и вот о чем этот документ.
Не все переводы на карту считаются доходом
Доходы — это экономическая выгода. Она может быть в денежной или натуральной форме. Например, зарплата — это выгода в денежной форме: вы получили на карту или наличными 20 тысяч рублей. Подаренный автомобиль или доставшаяся по наследству квартира — это выгода в натуральной форме: какой-то вещью или имуществом. Налогом по закону облагается не что угодно, а именно доход.
Но бывают поступления, которые не являются выгодой. Вот несколько примеров.
Возврат долга. Например, если вам вернули долг любым способом, вы не получили выгоды: сначала отдали свои 5000 рублей, а потом получили назад те же 5000.
Или вы заплатили за всю компанию в кафе, а потом друзья перевели вам по 1000 рублей в счет своей доли заказа. Это тоже не выгода и не доход с точки зрения закона, хотя перевод на карту был.
Кэшбэк от банка или магазина. Еще вы можете получить на карту кэшбэк за покупки. Потратили 10 тысяч рублей на косметику — вам на карту зачислили 1000 рублей кэшбэка. Но это не доход, а что-то вроде скидки. Вы получили деньги за то, что сначала их потратили.
Переводы внутри семьи. Муж может перевести жене деньги на оплату продуктов, а она ему — свою часть ипотеки. Для супругов эти переводы не считаются доходом. Это их общие деньги.
Перевод ИП на свою карту. Предприниматель получил деньги от клиента, заплатил 6% налога на УСН и вывел 20 тысяч рублей на личные нужды на свою карту физлица в другом банке. Ему как физлицу поступил перевод, но это не доход, и налога не будет. Доход он получил как предприниматель и теперь имеет право распоряжаться своими деньгами как физлицо.
Возврат ошибочного платежа. Вы перевели кому-то деньги, и вам их вернули. Это операция зачисления, но это не доход. Государства такой перевод вообще не касается.
Все эти переводы — не доход. Они не просто освобождены от налога, а вообще не являются объектом налогообложения.
С денежных подарков не нужно платить налог
Некоторые переводы на карту все-таки являются доходом. Например, если бабушка переводит внуку 1000 рублей ко дню рождения, с точки зрения налогообложения для внука это доход. Но это доход, который не облагается НДФЛ, потому что с любых денежных подарков от любых людей никогда не нужно платить налоги.
Денежный подарок — это когда дают или переводят какую-то сумму и ничего не ждут взамен. Переводить может кто угодно и кому угодно, а договор на бумаге при этом заключать необязательно: дарение можно оформлять устно. Передали подарок деньгами — считается, что договор заключен в этот момент. Дарить можно любую сумму, хоть миллион рублей. И хоть каждый день. Налога все равно не будет.
Вот, вот, вот посмотрите, как об этом пишут в Минфине:
Если вам на карту пришли деньги не за что-то, а просто так, вы ничего не должны государству — ни декларацию, ни налоги. Это не мы так считаем, так считает Минфин.
Денежные подарки от физлиц — это не единственный доход, который освобожден от НДФЛ. В налоговом кодексе большой список: среди них пособия, материнский капитал, деньги от продажи овощей со своего огорода, пенсии, алименты, заработок репетиторов и нянь.
С каких переводов на карту нужно платить НДФЛ?
Иногда платить налог с денежных поступлений все-таки придется. Но важен не сам факт зачисления денег, а за что они пришли.
Вот примеры, когда с перевода нужно начислить НДФЛ:
- Вы оказали услуги или выполнили работу. Например, сделали сайт, испекли торт или починили забор, а вам за это заплатили. Это уже не подарок, а вознаграждение, то есть доход. С него нужно заплатить 13% НДФЛ. Налог можно уменьшить с помощью профессионального вычета.
- Вы продали свое имущество. Например, машину, квартиру или диван. Та сумма, что поступила от покупателя любым способом — на карту или наличными, — это доход. Но налога с него может и не быть, потому что есть несколько видов вычетов. А при продаже имущества позже минимального срока владения действует полное освобождение от деклараций и НДФЛ.
- Вы заработали как-то еще. Например, даете в долг под проценты: отдали 100 000 Р , а получили 110 000 Р . Тогда 10 000 Р — это доход. Его нужно задекларировать и заплатить 1300 Р в бюджет. Такая же ситуация при сдаче квартиры: деньги от нанимателя являются вашим доходом, а бюджет ждет часть этой суммы в виде налога.
- Вы выиграли в лотерею. Выигрыш — это не подарок, а доход. С суммы, превышающей 4000 Р в год, нужно платить налог. В зависимости от суммы это делает распространитель лотереи или сам везунчик.
При таких доходах не имеет значения, каким способом поступили деньги. Факт зачисления их на карту вообще ничего не значит. Даже если вознаграждение передали наличными, это все равно доход. Дальше нужно разбираться, есть ли повод платить НДФЛ и подавать декларацию.
Например, если вы в 2015 году купили квартиру за 2 млн рублей, а в 2019 продадите ее за 3 млн рублей, вся сумма перевода не будет облагаться налогом, потому что прошел минимальный срок владения. И декларации тоже не будет.
А если продать почти новый Макбук за 50 тысяч рублей, то декларацию подать хоть и придется, но НДФЛ не начислят: при продаже любого имущества есть вычет, он перекроет доход.
Что еще нужно знать, если получаете переводы на карту
Вот еще несколько фактов о налогах, переводах и слежке за вашими счетами:
- Банк не передает в налоговую информацию о каждом вашем поступлении. Эти данные можно получить только в рамках налоговой проверки, если для нее найдется повод.
- Налоговая знает, что у вас есть счет в банке, но не знает о зачислениях и тратах.
- У налоговой были планы получить доступ к переводам, но спустя год они так и остались планами.
- Доказывать, что перевод — это ваш доход, а не подарок, должна налоговая, а не вы.
- Автоматически налоги с переводов на карты никому не начисляют.
- Контроля за расходами в России нет. Если у вас нет официального дохода, но вы купили квартиру, это еще не повод начислять налоги.
- Кроме налогового кодекса есть закон № 115-ФЗ о борьбе с обналичкой и преступными доходами.
«Сбербанк» с 1 января вводит налог 63% за переводы с карты на карту
Каждый раз, когда в мире банковских карт на территории России что-то меняется, многие граждане страны полагают, что к этому так и или иначе причастен «Сбербанк», однако на деле это не совсем так, по крайней мере официально точно нет. Все нововведения в данной сфере в равной степени затрагивают абсолютно все финансовые учреждения в стране, поэтому было бы глупо говорить и утверждать, что лишь один банк попадает под исполнение закона, а все остальные исполнять его не обязаны – это большое заблуждение, в которое многие почему-то верят. Как стало известно от российских СМИ, уже с 1 января многие граждане РФ могут «попасть» на налог в размере 63% от суммы перевода с карты на карту, и заплатить его придется принудительно так или иначе.
Как стало известно, начиная с 2022 года сотрудники Федеральной налоговой службы (ФНС) будут гораздо более внимательно следить за банковскими переводами всех россиян. Дело в том, что налоговые инспекторы после проведенного исследования пришли к выводу, что в последние годы все чаще и чаще мелкий и средний бизнес платит своим сотрудникам заработные платы не напрямую, а со своих собственных банковских карт или иных средств, которые не имеют к компании, в которой они работают, никакого конкретного отношения. Таким образом бизнес избегает огромных налогов, которые уходят в российский бюджет, а затем, после этого, тратятся на различные нужды государства. Все это делается конечно же незаконно, и с этим решили начать бороться на уровне всей России.
Теперь налоговая РФ будет следить более внимательно за лицами, которые получают деньги от неизвестных людей на регулярной постоянной основе. Под такое описание попадают платежи от одних и тех же людей, которые поступают два и более месяца. Если вдруг ФНС узнает, что какие-либо люди ведут незаконную предпринимательскую деятельность, фактически совершая тем самым уголовное преступление, будет наложено сразу множество штрафов. Так, в частности, с суммы каждого такого незаконного перевода придется платить НДФЛ в размере 13%, а также НДС в размере 20%, что суммарно составляет уже 33% от суммы перевода. Впрочем, вся эта картинка дополняется еще и громадными штрафами.
Первый штраф имеет размер 10% от незаконного дохода бизнесмена, но не менее чем 20 000 рублей, а второй штраф – 20% от дохода бизнесмена, если бизнес, в котором он работает, существует более 90 дней (трех месяцев). Получается, что общий суммарный размер налога в таком случае составит 63%, а заплатить его должен будет тот, кто занимается отправкой денег кому-либо. Так, например, если вы со своей банковской карты отправляете деньги, например рабочим за ремонт в квартире, делая при этом это с определенной периодичностью, то именно вам придется заплатить такой громадный налог, потому что это, по сути, незаконная предпринимательская деятельность. Это на самом деле так, ведь фактически обладатель денег предоставляет кому-то постоянную работу, но при этом не делает отчисления в российский бюджет. Звучит глупо, но с точки зрения закона все именно так.
Проверять будут платежи всех россиян, в том числе клиентов таких крупных и известных банков, как «Сбербанк», «Альфа-Банк», «ВТБ», «Уралсиб», «Открытие», «Тинькофф Банк», а также многих других. Не так давно стало известно о том, что в режиме реального времени российский «Сбербанк» начал сливать данные о доходах всех россиян в налоговую.
До 22 декабря включительно у всех желающих есть возможность совершенно бесплатно получить спортивный браслет Xiaomi Mi Band 4, потратив на это всего 1 минуту своего личного времени.
Присоединяйтесь к нам в Twitter, Facebook, ВКонтакте, YouTube, Google+ и RSS чтобы быть в курсе последних новостей из мира технологий будущего.
Процент Сбербанка за перевод с карты на карту с 1 января 2022
Сейчас активно обсуждается новость – при перечислении денег с карточки на карточку проценты Сбербанка за перевод с 2022 года составят 4 % комиссии. Попробуем выяснить, правда ли это.
В чем суть слуха ввода комиссии в Сбербанке с Нового Года
Вроде нововведение совместно хотели внедрить Центробанк Российской Федерации и Федеральная Антимонопольная служба России. Связывалось это с тем, что на данный момент при переводе денег каждый банк видел по своему границы страстного желания на этом подзаработать.
Некоторые, видимо от излишней жадности, дерут и 7% комиссии за перевод, а это уже чересчур. Поэтому, якобы, вносится на рассмотрение законопроект, согласно которому планируется небольшая уравниловка – одинаковая для всех банков плата за перевод. Работать система, по слухам, начнет с 1 января 2022.
Ставка предлагается в размере 4% от перевода с карты на карту, не зависимо внутрибанковский это перевод или перечисление денег за пределы системы. Получится, по «компетентным разъяснениям» многих интернет СМИ, если ваша карта в Сбербанке, у друга там же, вы переводите ему деньги – заплатите четыре процента. Если у второго друга карта в другом российском банке, с вас будут брать такую же комиссию.
Но это полнейшая неправда. Это не комиссия, а налог, причем не для всех россиян и не везде в России.
О каком налоге идет речь, будет ли налог взиматься автоматически
На сегодня присутствует достоверная информация, что это не внутренняя комиссия Сбербанка и даже не его инициатива. Банк не обладает законодательной инициативой, а новые налоги вводятся исключительно законодательно. Даже больше – будущая процедура совершенно не касается россиян поголовно. А исключительно самозанятых. Людей, которые занимаются удаленной, внеофисной, работой – программистов и копирайтеров, фотографов, дизайнеров и прочих. Как раз статус самозанятых и будет законодательно закреплен готовящимся законом с 1 января 2022.
Платеж будет не принудительной комиссией, безапелляционно взимаемой банком (Сбербанком или любым другим), а официальным налогом, который будут платить сами физические лица, у которых возникают налоговые обязательства. Естественно, налог не будет взиматься автоматически при карточных перечислениях. Называться платёж будет «Налог на профессиональный доход». Ставка устанавливается размером 4%, если проходят платежи между физическими лицами, 6% – если выполняются переводы денег от юрлица физлицу.
Важный момент – фискальный платеж носит экспериментальный характер. Это означает, что какое-то время налог поработает в ряде областей и регионов страны, потом примут решение его эффективности (или неэффективности), и только потом он станет общенациональным налоговым платежом. Или не станет, зависит от результатов эксперимента. Касаемо регионов – это Москва с областью, Калужская область и республика Татарстан.
Планируется, что вводимый платёж заменит 20%-ый налог на добавленную стоимость, 13%-ый подоходный налог с физлиц и определенные страховые взносы. Исходя из означенного, данная инициатива законодателей видится пока в позитивном свете. Таким образом, подытожим – «налог Сбербанка с 1 января 2022» – полные фантазии плюс некомпетентные заявления.
Сумма, с которой взимается четырёхпроцентный налог
Доход, с которого не взимается налог, органичен нижним пределом 2,6 миллиона рублей в год. Выше – берётся. Это значит, если вы:
- подпадаете под понятие самозанятых персон и зарегистрировались соответствующим образом;
- получаете от означенной деятельности больше означенной суммы (в месяц выходит приблизительно 217 тысяч рублей);
- проживаете в Москве, Московской, Калужской области, Татарстане.
Вы заплатите налог размером 4-6%, в зависимости от субъектов сделки. Остальные граждане могут спать совершенно спокойно. Полный механизм проведения операций будет известен после принятия Закона.
Последние новости банка
В крупнейшем российском финансовом учреждении сообщают, что процент Сбербанка за перевод с карты на карту с 1 января 2022 менять не планировали и не планируют. Введение новых комиссий зависит исключительно от рыночных условий. Также делается акцент, что надо верить проверенной и достоверной информации, а не слухам, с учетом того, что подобные слухи имели место и в прошлом году.
Опровержение налога Сбербанка России 2022
Приняв во внимание слухи, пресс-служба Сбербанка выступила с заявлением-опровержением. Смысл сводится к тому, что банк никаких налоговых платеже й при переводах по карточкам, в любом размере и виде, взимать не собирается. Тем более, в автоматическом режиме.
Отчисления по собственным налоговым обязательствам уважаемые клиенты банка выполняют самостоятельно, в соответствии нормам законодательства Российской Федерации.
Какие изменения будут с 1 января
Изменения появятся исключительно у самозанятых граждан строго оговорённых регионов. По условиям, когда возникает налог, мы уже прошлись, они подробно изложены выше. Также определились с тем, что Сбербанк России ко всей возникшей ситуации не имеет ровным счетом никакого отношения, а комиссия Сбербанка за перевод 2022 с большой долей вероятности останется неизменной.
Остался вопрос к Федеральной Антимонопольной службе России – ожидается ли в дальнейшем контроль ставок за перевод отдельных банков в размере бешеных 7%, или отнесем это к свободным рыночным условиям.
В 2022 году за переводы на карту доначислят НДФЛ и НДС.
Добрый день, уважаемые коллеги.
У меня в руках важное письмо ФНС России от 7 мая 2019 года №СА-4-7/8614. Я рекомендую каждому бухгалтеру и директору его проштудировать. Также рекомендую выучить почти наизусть всем физическим лицам, которые, тихонечко занимаются предпринимательской деятельностью.
В чем тема? Я привожу конкретные примеры из своей личной практики. Не из газет и журналов, не из судебной практики.
Пример №1. Одна женщина, долгое время через интернет продавала недорогую косметику. Она получала платежи со всей страны, как физическое лицо на свою карточку. Если у вас подобная ситуация, то необходимо зарегистрироваться в качестве ИП и перейти на УСН. Ради бога, спокойно работайте под 6%. Потому что в противном случае, конкретно в этом примере, вам будет доначислен НДС. Может быть, вы, конечно, сможете воспользоваться освобождением по ст. 145 НК РФ, если знаете, как это делать.
Воспользуйтесь этими примерами. Или в результате вы можете нарваться аж на 33% соответствующих налогов. 13% НДФЛ плюс 20% НДС.
Пример №2. У мужика было несколько «газелек». Эти машины не относятся к категории личного, домашнего и иного некоммерческого использования. Автомобили он сдавал в аренду. Необходимо заплатить НДС, хотя вы и не регистрировались ИП. А также необходимо заплатить НДФЛ 13%. Причем все это на классической системе налогообложения.
Пример №3. Собственник сдавал в аренду своей компании недвижку. Бухгалтер удерживала НДФЛ, но забыла про НДС. Пришли налоговики, посчитали, сколько дохода он получил за истекшие 3 года. В результате мужик заплатил в полной мере НДС, пени, и штраф 20%. Сумма получилась астрономическая. Потому что недвижки он сдавал в аренду много, и она была коммерческого использования. А значит, этот мужик занимался предпринимательской деятельностью.
Пример №4. Человек оказывал косметологические услуги населению. А люди сейчас платят все на карточку. Соответственно, тоже попандос. Необходимо заплатить НДС. И если не знаешь, как воспользоваться освобождением, плюс НДФЛ.
Пример №5. Прихожу на рынок, покупаю фрукты, но ККМ у него нет. «Кэша» у меня с собой не было. Перевел ему деньги на карточку.
Но в следующий раз, когда я пойду к этому мужику фрукты покупать, я его предупрежу, что он вляпается. Причем не в 2019 году, а с 2022 года, когда начнется массовый тотальный контроль. Потому что в данном случае он от меня получил перевод на карту, от другого, третьего, пятого, десятого, однозначно, предпринимательская деятельность. Ему вкорячится НДС + штрафы + пеня и все такое.
В руках у меня разъясняющее письмо ФНС России от 7 мая 2019 года №СА-4-7/8614. В этом письме налоговики дают все разъяснения по приведенным мной примерам. Подписал это письмо замначальника ФНС России Аракелов.
В этом письме даются прекрасно отработанные общие признаки, свидетельствующие об осуществлении физическим лицом предпринимательской деятельности. Среди этих признаков систематическое получение дохода, покупка активов или имущества, целью которых является систематическое излечение прибыли. Например, человек купил недвижку, продал ее, как физлицо. Однако, если это происходит постоянно, значит, эта деятельность является предпринимательской. Среди признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать следующие факты:
- Изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
- Хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
- Взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;
- устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.
Все примеры, которые я приводил, подпадают под этот пункт. Приобретение имущества за счет кредитных договоров, или оплата с расчетного счета ИП тоже подпадает. И т.д.
Или еще один признак. Если он это имущество купил, а потом продал, или ранее это имущество использовалось в предпринимательских целях, тоже это будет считаться предпринимательством.
В общем, я бы рекомендовал вам самим это почитать. Но есть и хороший пункт 3: «Признаки, не позволяющие квалифицировать деятельность физического лица в качестве предпринимательской». Цитирую: «Деятельность физического лица не подпадает под определение предпринимательской, если отсутствуют ключевые признаки, поименованные в статье 2 ГК РФ». Я ее на каждом семинаре цитирую.
Среди этих признаков доходы полученные не в связи с самостоятельной предпринимательской деятельностью. Целый раздел описывает, как это, отчего и почему.
Какие доходы получены от не предпринимательской деятельности? Например, человек получает проценты из банка. Или по долларовому вкладу получает рубли за счет курсовой разницы. Отсутствует признак систематичности извлекаемой прибыли – это предпринимательской деятельностью не считается. Но тут написано: «Недопустимо признание деятельности предпринимательской на основе единичных случаев совершения гражданско-правовых сделок». И дальше идет соответствующее разъяснение. В то же время, не все так просто. Какие-то сделки единичные под предпринимательскую не попадут. Но если присутствуют иные факторы, которые позволят налоговикам переквалифицировать эту сделку в предпринимательскую, они это сделают.
Что это за иные факторы?
- Показания лиц, оплативших товары, работы, услуги, что они действительно платили за это и перечисляли деньги на пластиковую карточку;
- Выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности;
- Акты передачи товаров, выполнение работ, оказание услуг. Только, если из указанных документов следует, что денежные средства поступили за реализацию этими лицами товаров или выполнение работ, оказание услуг;
- Размещение рекламы в интернете;
- Выставление образцов товаров в местах продажи;
- Закупка товаров или материалов на систематической основе;
- Заключение договоров аренды помещений.
Все эти признаки подпадают под предпринимательство, и в этом случае даже по единичным сделкам будет доначислен НДС и НДФЛ.
«Вместе с тем само по себе отсутствие прибыли не влияет на квалификацию указанного правонарушения, поскольку извлечение прибыли является целью предпринимательской деятельности, а не ее обязательным результатом».
То есть, вывод такой, что даже если ты прибыль не получаешь, все равно эта деятельность из-за этих факторов может быть отнесена к предпринимательству.
В пункте 4 подробно написано, как этот человек может уйти от НДС в соответствии со статьей № 145 НК РФ. Если он написал соответствующее заявление на освобождение. Налоговики тут следуют решениям Верховного суда и дают лазейку. Они говорят, что даже после налоговой проверки, когда тебе НДС доначислили, если у тебя оборот был меньше 2 млн рублей в квартал, ты можешь воспользоваться правом не платить НДС. Только, если ты написал соответствующую заявку в налоговую инспекцию. Другое дело, что не все люди это знают.
Я вам рекомендую этот документ проштудировать. Тут куча нормативной базы и соответствующих ссылок на решения Верховного суда.
«Если налоговым органом доказано осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя и заключившим соответствующие договоры в качестве физического лица, то в отношении дохода от данной деятельности это лицо является, в частности, плательщиком НДС».
Эти ошибки совершают не только физические лица, но и предприниматели.
Сейчас какое-то поветрие массовое принимать деньги на карточку. Я готов предоставить инструкцию из Центрального банка, где наложен прямой запрет на использование личных счетов физического лица в предпринимательской деятельности. И соответственно, карточных счетов. Но дело даже не в этом. Вы поймите одну простую истину. Этот контроль введен соответствующим законом с 1 января 2019 года. Массовых проверок пока нет. Хлопать начнут с 2022 года.
Владимир Туров — владелец и генеральный директор юридической компании «Туров и партнёры». Практикующий и ведущий специалист по планированию налогов, построению холдингов и индивидуальных налоговых схем
Какие переводы с карты на карту Сбербанка облагаются налогом в 2022 году: ставки, порядок удержания, последствия и штрафы
В интернете регулярно появляются слухи о том, что частным лицам придется платить налог за перевод с карты на карту Сбербанка. Многие жители России активно пользуются таким способом передачи средств родственникам, друзьям, и у них подобные сообщения вызывают настоящую панику. Но надо разобраться, облагаются налогом переводы или нет, когда человек должен перечислить деньги бюджету.
Причины паники вокруг налога
Слухи, что за переводы с карты на карту Сбербанка или иных финансовых учреждений налоговая служба будет брать налоги, появляются несколько раз в год. Их распространяют желающие создать сенсацию, но не удосуживающиеся разобраться в законах люди.
Основные причины появления слухов о налогах за переводы с карты на карту Сбербанка и других финансовых учреждений связаны напрямую с нормами законодательства:
- Ст. 210 НК РФ. Перечень доходов, за которые должен платить налоги налоговый резидент РФ.
- Ст. 86 НК РФ. Обязанности банков предоставлять информацию ФНС при проведении мероприятий налогового контроля.
- ФЗ от 27.11.2018 №422-ФЗ. Эксперимент в ряде субъектов РФ – новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
У населения возникает некоторая настороженность при появлении информации, что переводы между картами Сбербанка будут облагаться налогом. Ведь многие используют их для быстрой передачи средств родственникам, возврата долгов знакомым и друзьям или, наоборот, для их получения, а также активно пользуются переводами внутри Сбербанка.
Сбербанк, другие банки и ФНС активно стараются успокаивать население. Далеко с каждого перевода денег на карту надо платить налоги, а процедура уплаты налога и вовсе фактически не связана с банковской операцией.
Какие переводы облагаются налогом
Непосредственно за перевод с карты на карту Сбербанк брать налог не будет. Он не является фискальной службой и не имеет соответствующих полномочий. Однако если поступившие деньги – это доход налогоплательщика, то надо заплатить налоги.
Перечислять налоговые платежи требуется не с каждого зачисления на счет в Сбербанке (другом банке). Налогоплательщику надо позаботиться об уплате налогов, если ему поступил перевод по следующим основаниям:
- за проданные товары или предоставленные услуги;
- за аренду недвижимости, автомобиля или другого имущества;
- вознаграждение за работу (в определенных случаях);
- денежный приз.
Написано или нет в комментарии к переводу внутри Сбербанка или иных банков соответствующее основание, особенной роли не играет. Важен именно факт, за что человек получил деньги.
Оплата товаров и услуг
Многие люди продают различные товары по объявлениям или оказывают услуги. При единичном зачислении небольшой суммы, например, за проданный старый шкаф, обычно отчитываться и платить налоги не придется. На приобретение этой вещи человек тратил деньги и у него, скорее всего, никакого дохода не возникло.
Иная ситуация с регулярным оказанием услуг, продажей товаров. В этом случае человек зарабатывает и должен платить налоги. Стандартная ставка НДФЛ составляет 13%.
Если переводы за товары, услуги поступают регулярно, то часто выгоднее зарегистрировать ИП и воспользоваться одним из специальных налоговых режимов.
Важно. В ряде регионов те, кто продает товары и услуги, могут перейти на НПД без статуса ИП. При этом также ставки по налогу будут выгоднее, чем 13% НФДЛ.
Одним из популярных способов получения дополнительного дохода у россиян является сдача в аренду недвижимости. В этом случае также надо платить НДФЛ по ставке 13%. При проживании в ряде регионов также можно воспользоваться возможностью перейти на уплату НПД.
Финансовая помощь от близких и подарки
Переводы с карты на карту Сбербанка часто используются для оказания финансовой поддержки родственникам. В этом случае обязанности платить налоги не возникает. Аналогично ситуация обстоит и с подарками, полученными от близких людей. Независимо от полученной суммы от родственника налоговые отчисления с нее делать не надо.
Важно. Если между родственниками заключен трудовой договор, то возникает обязанность платить налоги по общим правилам. Например, эта ситуация может возникнуть, если мать оформлена в качестве ИП, а дочь заключила с ней трудовой договор.
Если подарок получен от третьего лица (например, работодателя), то платить НДФЛ не надо при условии, что сумма всех таких подарков за год не превышает 4000 р. В остальных случаях налоговые резиденты РФ платят НДФЛ по ставке 13% с подаренной суммы за вычетом 4000 р.
Возврат долгов и компенсации
Если друг или знакомый рассчитался за оплаченный обед или вернул долг, который был предоставлен без процентов, то никакого дохода у налогоплательщика не возникает. Ему не надо отчитываться о таком переводе или осуществлять с него налоговые платежи.
При выдаче денег (имущества) в долг под проценты уже появляется доход. В этом случае надо отчитаться и заплатить НДФЛ по ставке 13%.
Зарплата, пенсия, стипендия
Зарплата – основной вид доходов российских жителей, ее могут также зачислять на карту Сбербанка или другого банка. С нее подлежит уплате НДФЛ по ставке 13%, налог удерживает работодатель. Пенсии, стипендии хоть и являются доходом, но не облагаются НДФЛ. Не надо вносить налоговые платежи и при получении различных пособий, других социальных выплат от государства.
Налог на доход для самозанятых
Многие россияне зарабатывают, оказывая различные услуги и продавая товары собственного производства. В недавнем прошлом если подобная деятельность носила регулярный характер, надо было регистрировать ИП и осуществлять все платежи в бюджет в соответствии с выбранной системой налогообложения.
В конце 2018 года был принят закон о НПД и в ряде регионов появился налог на профессиональный доход для самозанятых. Воспользоваться им можно при выполнении 4 условий:
- человек оказывает услуги или занимается продажей товаров, произведенных им самим;
- не привлекаются наемные сотрудники;
- доход налогоплательщика не превышает 2,4 млн р. в год;
- вид деятельности самозанятого не входит в список исключений (например, в него включена продажа золотых изделий).
Ставка и в каких регионах работает
С 2019 года работает режим НПД в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Ставка при оказании услуг или продаже товаров частным лицам – 4%, а если реализуются они юр. лицам – 6%. Дополнительно налогоплательщик на НПД может воспользоваться вычетом в 10 тыс. р. С 2022 года к этому режиму присоединится еще 19 регионов, а после 1 июля 2022 и все остальная часть России.
Схема удержания налога с карты
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через сайт налоговой, специальное приложение от ФНС или в сервисах некоторых банков, включая Сбербанк. Посещать инспекцию для прохождения регистрации не требуется. Деньги за продажу товаров, услуг можно получать на любую карту, счет, наличными.
При получении перевода за продажу товаров или услуг плательщик НПД должен оформить чек на сайте в личном кабинете или через приложение. Налоговая самостоятельно произведет расчет положенных налогов. Информацию о начислениях можно просмотреть в личном кабинете или приложении в начале следующего месяца.
Уплачивают налог до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Можно заплатить его через онлайн-сервисы Сбербанка или любой банк. Декларации самозанятые не сдают.
Важно. Взносы в ПФР, ФСС самозанятые могут не платить.
Последствия уклонения от налога
Если самозанятый попытается скрыть доход от налогообложения, то его ждут штрафы. Первый раз размер санкций может составить 20%. Если будут выявлены налоговой службой повторные нарушения, то за них штраф уже составит 100% от суммы, которую налогоплательщик попытался скрыть.
Выявлять нарушения должна налоговая в ходе различных проверок. Она может проводить и контрольные закупки.
Налог по ставке 13%
Ставка 13% установлена для резидентов РФ по налогу на доходы физических лиц. Это один из основных платежей в бюджет, которые осуществляют частные лица. Он платится при отсутствии регистрации в качестве ИП или самозанятого.
Случаи и порядок уплаты
При получении зарплаты самому налогоплательщику заботиться о его перечислении нет необходимости. Работодатель должен удержать НДФЛ и отправить эту сумму в бюджет самостоятельно. Он же подаст все необходимые отчеты в налоговую службу.
В следующих случаях надо подать декларацию и заплатить налог надо самостоятельно:
- ведется деятельность в качестве ИП, нотариуса и не применяются спецрежимы;
- при продаже имущества, независимо от того, получены деньги переводом или иным способом;
- при получении дохода за пределами РФ;
- при получении доходов, с которых не осуществлялось удержание налога (например, от вложений в ценные бумаги).
Отчет сдается до 30 апреля, а перечисляют платежи в бюджет до 15 июля года, следующего за отчетным.
Штраф за уклонение
За уклонение от уплаты НДФЛ предусмотрены штрафы в размере 20-40% от суммы, не поступившей своевременно в бюджет. Дополнительно начислят пени. При неоплате крупных сумм есть вероятность привлечения к уголовной ответственности. Но обычно по НДФЛ к ней не привлекают.
Налоговые проверки
Банк передает в ФНС данные по всем счетам физ. лиц. Но по умолчанию он не раскрывает информации о переводах. Она предоставляется только при получении кредитной организацией запроса в ходе налоговой проверки.
Проводит ФНС проверки в разных ситуациях, например, если человек подал декларацию для получения вычета. При этом анализируются все операции по счетам. Разовый перевод на небольшую сумму налоговиков, всего скорее, не заинтересует. Но постоянные переводы от разных лиц вызовут подозрения, и они начнут копать глубже.
Если будет установлено, что человек уклонялся от налогов, то ему выпишут штраф. При крупных суммах может последовать и уголовная ответственность.
Ответы на частые вопросы
Переводы с карты на карту – популярная услуга. На фоне постоянных слухов о введении налогов с них у населения возникает множество вопросов. Самые популярные из них и ответы на них:
Надо ли платить налоги с перевода с карты на карту Сбербанка?
Делать это необходимо, только если получена прибыль и в случаях, оговоренных законом. Если перевод осуществлен между родственниками, друзьями и т. п., то делать этого не нужно.
Удерживают ли банки налоги за переводы внутри Сбербанка, в другие банки?
Банк – коммерческая организация. Он может брать комиссию за переводы с карты на карту, но не занимается расчетом, удержанием налогов.
Можно ли стать самозанятым при проживании в регионе, не вошедшем в эксперимент?
Стать плательщиком НПД можно независимо от региона проживания и прописки, главное – вести деятельность в регионе, где проходит эксперимент.
Выводы
- Сам факт перевода денег с карты на карту Сбербанка (иных банков) не является основанием для начисления налогов. Необходимо, чтобы человек получил при этом прибыль.
- Если перевод с карты на карту Сбербанка (иных банков) произведен между родственниками или просто не связан с получением прибыли, то никаких отчислений государству делать не надо.
- Сбербанк (иной банк) не удерживает налоги с переводов самостоятельно.
- Информацию о переводах в ФНС банк передает только в ходе проверок по запросу.
Понравился материал? Ставьте лайки и репосты. На портале можно также обратиться за консультацией к юристу по любому вопросу.
Интересные предложения по кредиткам
Ниже мы собрали самые популярные карточки, которые чаще всего выбирают наши читатели.
Налог на перевод денег с карты на карту с 1 января 2022. Правда или нет? Есть ответ!
 |
