Как вернуть деньги за постройки на даче, по законам РФ?

Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую?

Из данной статьи вы узнаете про налоговый вычет при строительстве дома, какие документы нужны, и кто имеет право на данную льготу.

Возврат денег на строительство дома через налоговую называется налоговый вычет. Это деньги, которые налогоплательщик вправе получить обратно на основании заявления в налоговую инспекцию по месту проживания, если для вычета имеется законное основание.

Как считать налоговый вычет за строительство дома?

Прежде всего, важно пояснить, что право на налоговый вычет приобретают только налогоплательщики и только один раз в жизни. Если гражданин платит НДФЛ (ст. 220 НК РФ), то он имеет право на налоговые вычеты, если не платит НДФЛ – не имеет такого права. Возврат денег осуществляется только из тех сумм налогов, которые налогоплательщик уже заплатил. К примеру, если право на вычет есть, но налоги еще не оплачивались, то и возврат осуществлять пока не из чего.

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г. поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб. он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

Кто имеет право на налоговый вычет при строительстве жилого дома?

Три категории налогоплательщиков имеют право получить налоговый вычет, после того как построили и ввели в эксплуатацию частный жилой дом:

Владелец участка, где строится дом.
Его супруг.
Его родители, коль скоро речь идет о несовершеннолетнем.

Если дом строит несовершеннолетний или его родители, то налоговый вычет получат именно родители (опекуны), но только в том случае, если ранее эти лица еще не воспользовались правом на получение вычета или не исчерпали свой лимит.

Документы в налоговую для получения вычета подают тогда, когда:

Строится жилой дом для личного использования.
Гасится ипотека, оформленная для строительства частного дома.
Рефинансируется старый кредит, оформленный для строительства жилья.

Какие расходы на строительство подлежат компенсации?

Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство. При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.

Будут одобрены к возврату затраты на следующие виды работ и приобретение материалов:

Оплата проекта (по договору с проектной организацией).
Покупка стройматериалов.
Покупка неоконченного строительства.
Оплата труда рабочих на стройплощадке.
Прокладка к дому инженерных коммуникаций.

Не войдут в смету такие затраты, как закупка бытовой техники, сантехники, выполнение перепланировочных работ, так как это не включается в смету строительства дома и не является его неотъемлемой частью. Не будут также зачеты и такие расходы, как:

Оплаченные работодателем налогоплательщика или иным лицом.
Оплаченные из средств материнского капитала или иной государственной субсидии.
Относящиеся к сделкам с взаимозависимыми лицами.

Сроки давности

Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится. Но налогоплательщику важно иметь в виду два важных принципа выплат:

Поскольку на уже оплаченные налоги распространяется общий для ГК РФ срок исковой давности (3 года), то и возвратить суммы из уплаченных налогов можно только за последние 3 года. Остаток будет выплачиваться налогоплательщику в последующие периоды.
Если в последние 3 года налогоплательщик нигде официально не был трудоустроен, не оплачивал подоходный налог, то ему следует дождаться официального трудоустройства, чтобы появилось основание для возврата сумм уплаченных налогов.

Исходя из этих двух принципов, возврат будет осуществлен в 2016 г. за 2012-2014 гг., но только в том случае, если все это время налогоплательщик официально был трудоустроен и оплачивал государству НДФЛ.

Когда заплатят?

УФНС принимает заявление налогоплательщика и пакет сопроводительной документации и рассматривает его камерально в течение 2-3 месяцев. Но при ошибках в документах или отсутствии каких-либо необходимых сведений, проверка может растянуться и на более долгий срок. Чтобы не затягивать этот процесс, следует тщательно подготовить следующие документы:

Выписки из ЕГРП о праве собственности на землю, и на дом.
Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы на строительство: акты, договора, ордера, чеки, квитанции и т.д.
Декларации по формам 2 и 3 НДФЛ.
Заявление.

Если проверка подтвердит полноту и достаточность представленных налогоплательщиком сведений, то выплата налогового вычета на строительство дома будет произведена на указанный им банковский счет в течение 6-12 месяцев.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку квартиры или дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?

Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:

1. Построили жилой дом

По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).

Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.

2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили его

При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).

Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).

Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства – недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?

Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

расходы на приобретение земельного участка под строительство;
расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет

Вы не сможете получить вычет по расходам на:

перепланировку или переустройство уже построенного дома;
реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

Пример: Сидоров В.В. построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню. Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.

Когда можно получить вычет?

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончании года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2019 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2022 году.

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2015 году. В 2018 году Иванов достроил дом, в 2019 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2022 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: “Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета”).

Пример: Иванов С.А. построил в 2017 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2017 и 2018 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2019 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2022 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2019 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы: в 2022 году вернуть налог за 2022 год, в 2022 – за 2022 и т.д.

Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через работодателя. Подробнее об этом в статье “Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя”.

Перечень документов для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

декларация 3-НДФЛ;
выписка из ЕГРН на жилой дом;
копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
1. на услуги физических лиц – копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете – копия документа о переводе денежных средств);
2. на услуги организаций – копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
3. на покупку материалов – копии чеков (товарных чеков);
заявление на возврат налога;
документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
копия документа, удостоверяющего личность;

В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

кредитный договор;
справка об удержанных процентах по кредиту.

Размер вычета

Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Размер налогового вычета ).

Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

Пример: В 2019 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн рублей, так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн рублей (подробнее в статье “Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами”).

В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. рублей.

Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство

Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе “Вычет по ипотечным процентам”.

Можно ли включить расходы, произведенные после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)

Зачастую расходы на отделку дома продолжаются и после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на жилой дом. Соответственно, возникает вопрос – можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?

Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу. Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен (Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@, Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340). При этом после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) имущественный вычет можно заявить в текущем объеме, а позже увеличить на расходы, произведенные в будущем.

Заметка: Важно помнить, что даже с учетом расходов на отделку, вычет можно получить в размере не более 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей).

Пример:В 2018 году Кузовлев Е.А. в результате самостоятельного строительства получил свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом (расходы составили 1.5 млн рублей). В 2019 году он подал в налоговую инспекцию декларацию за 2018 год и получил вычет. В 2019 году Кузовлев Е.В. потратил на отделку дома еще 300 тыс. рублей. В этом случае в 2022 году он имеет право подать в налоговую инспекцию декларацию за 2019 год, в которой увеличить сумму заявленного вычета на расходы по отделке в 2019 году (т.е. заявить к вычету 1.8 млн рублей).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Компенсация за строительство дома

Последние вопросы по теме «компенсация за строительство дома»

Возможна ли какая-то компенсация за строительство дома?

Построили с мужем дом, документы на него оформили в 2015 г, полезная площадь дома 200 кв. м. Возможна ли какая то компенсация за строительство дома?

Могу ли я получить компенсацию за материалы на строительство дома?

Планируется в 2019 году строительство дома на участке, полученном как многодетная семья в Московской области. Дом будет строится за счет средств материнского капитала и добавлены свои средства. Состав семьи: я, супруга, 4 несовершеннолетних .

Можно ли получить компенсации за постройку жилья?

Здравствуйте,такой вопрос- мы молодая семья, построили на своей земле дом, зарегистрировали, получили выписку из ЕГРП с кадастровой стоимостью, можно ли получить какие либо выплаты или компенсацию от государства,как люди за ипотеку и что для этого .

Можно ли взять материнский капитал на компенсацию строительства частного дома?

Здравствуйте. Мы построили частный дом. Часть денег на строительство нам оплатило государство (по программе “Молодой специалист на селе”), остальную сумму мы вложили сами.Нашему ребенку исполняется 3 года. Вопрос: можно ли нам взять материнский .

Могу ли я получить компенсацию из материнского капитала за строительство дома?

Здравствуйте! Могу ли я получить компенсацию из материнского капитала за строительство дома, документы -разрешение на реконструкцию оформлено еще 2001-2003г, но был недострой и документы на права собственности оформлены еще на старый дом с меньшей .

Компенсация материнским капиталом затрат, понесенных на строительство

хочу получить средства материнского капитала на компенсацию На компенсацию затрат, понесенных на строительство (реконструкцию) объекта ИЖС. Дом построен и введен в эксплуатацию в 2009 году. Имеются документы о праве на собственность жилого дома и .

Можно ли потребовать компенсацию за строительство дома на участке, который принадлежит теще?

Здравствуйте! 20 лет назад без документов построил на земле тёщи(возле её дома) дом. Сейчас она угрожает, что оформит дом на себя, так как владелец земли. Может так сделать? И имею ли я право требовать с тёщи компенсацию за строительство моего .

Можно ли получить мат капитал за строительство дома, если нет разрешения на строительство?

Купили земельный участок с полуразрушенным домом в 2014 году, на участке построили новый дом. В 2016 году получили на новый дом все документы. Разрешения на строительство не было. Можем ли подать заявление на компенсацию за построенный дом .

Какие компенсации предусмотрены при задержке строительства дома?

Застройщик отложил сдачу дома на 1.5 года какие компенсации предусмотрены законом? Кому обращаться

Компенсация за снос частного дома при строительстве дороги

для гос.нужд (строительство дороги) забирается дом в деревне и земельный участок, и то, и то в частной собственности (собственник один). Дом 45кв.м., участок 8соток. Раменский район. Что при изъятии полагается собственнику? и в каком районе .

Можно ли использовать материнский капитал, как компенсацию за уже построенный дом?

Здравствуйте! слышала, что можно вернуть деньги с помощью материнского капитала, за уже построенный дом! если это так, что для этого надо? и куда обращаться?

Порядок выплаты компенсации за снос частного дома, под строительство нового района города

Я собственник 1/2 дома и 1/2 земельного участка, на котором он размещен. Но в доме не прописан. В этом же доме прописан собственник второй половины дома и участка, и его взрослые дети, не являющиеся собственниками. Дом относится к зоне сноса под .

Финансовая компенсация за строительство на земле, частично находящейся в общедолевой собственности?

Компания-застройщик сдавшая наш 3-подъездный дом в эксплуатацию запланировала к данному дому пристроить еще два подъезда, для чего сейчас просит подписать нотариальное соглашение на строительство. Сколько процентов согласий собственников им .

Как получить компенсацию затрат на строительство дома?

Здравствуйте! Вы не подскажите, какой именно документ определяет условия получения компенсации затрат при строительстве дома?

Возможна ли компенсация затрат на строительство дома за счет материнского капитала, без разрешения на строительство?

Здравствуйте! Возможна ли компенсация затрат на строительство дома за счет средств материнского капитала без предоставления разрешения на строительство? Мы с мужем являемся собственниками земельного участка, на котором построен дом. Дом построен и .

Как вернуть подоходный налог при строительстве частного дома

После покупки или постройки недвижимости необходимо заплатить налог на имущество, но не все знают, что деньги можно и вернуть.

Рассмотрим, как осуществить возврат подоходного налога при строительстве частного дома, что для этого нужно и какой срок это займет.

Законодательство

По закону гражданин может указать любую сумму за постройку дома:

Статья 220 НК РФ говорит, что деньги за возведение частного дома можно вернуть.
Федеральный закон № 212 регулирует список лиц, что могут претендовать на выплату НДФЛ (родители, опекуны, дети).
Письмо Минфина России от 14 мая 2015 года № 03-04-07/27582 указывает на возможность получения вычетов супругой (супругом).
Согласно письмам Министерства финансов от 14.05.2015 № 03-04-07/27582 и от 25.03.2015 № 03-04-07/16238, возможно получение имущественной компенсации на погашение кредитных процентов.

Важно! Налогоплательщик не должен завышать или занижать суммы вычета: это грозит штрафом.

Когда можно получить возврат подоходного налога при строительстве частного дома?

Гражданин не может вернуть сумму, чей размер больше уплаченной пошлины. Основные условия для возврата налогового вычета:

официальное трудоустройство;
другой доход, с которого удерживается НДФЛ;
участок в собственности;
зарегистрированный брак (для получения выплат равного размера на обоих супругов).

Получить 13 % могут родители, если постройка (земельный участок) оформлен на несовершеннолетнего ребенка. Общая сумма расходов не должна превышать 2 000 000 рублей, но покупка земли и постройка дома иногда сильно превышают лимит.

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

М ск +7 (499) 938 5119

С пб + 7 (812) 467 3091

Фед + 8 (800) 350 8363

Кроме владельца дома, на вычет может претендовать его супруга, так как собственность совместно нажита в официальном браке.

Существует несколько разных ситуаций при возведении жилого строения, которые по-разному влияют на оформление и получение средств. Рассмотрим их подробно:

Если строительство дома осуществлялось на личные финансы или деньги, взятые взаймы (кредит), то вернуть денежные средства можно только после регистрации постройки в ЕГРН, когда дом признан жилым и в нем зарегистрированы новые жильцы. В ином случае возврат денег не положен по закону.
Приобретен недостроенный объект, гражданином произвелась реставрация либо достройка, дом стал жилым. При покупке оформлялся договор с указанием, что была куплена земля и недостроенное здание. Закон гласит: компенсация полагается лишь за купленное имущество, а за дополнительную реставрацию — нет.
Приобретен земельный участок, на нем построили дачный домик, пригодный для проживания. Хозяин оформил документы и подтвердил, что здание пригодно для жилья, но прописаться в нем нельзя. Возврат налоговых выплат невозможен.
Гражданин купил недостроенный коттедж, оформив при этом официальный договор купли-продажи, довел его до жилого состояния и зарегистрировал как собственность. Владельцу позволяется вернуть налог не только за приобретенное имущество, но и за потраченные на завершение строительства средства.

Оформить возврат налога за строительство дома могут следующие категории лиц:

официально трудоустроенный гражданин РФ;
собственник жилья (если их несколько, то вычет будет разделен между ними в равных долях);
супруга/супруг собственника (при официальном браке);
родители или опекуны несовершеннолетних собственников;
гражданин, который возвел дом и оформил его в собственность;
лица, получившие ипотечный заем в банке под стройку;
граждане, претендующие на рефинансирование кредита, оформленный на строительство.

Существуют категории лиц, которые не могут претендовать на НДФЛ при строительстве дома. К ним относятся:

лица, не являющиеся гражданами РФ;
ИП, работающие на упрощенной форме налогообложения;
граждане без официального места работы;
пенсионеры, которые вышли на пенсию за 3 года до окончания стройки.

Внимание! Воспользоваться правом на возвращение средств можно, если построенный дом признан жилым.

Компенсация за строительство

При возмещении вычетов за возведение частного дома не все средства можно вернуть. Полный список указан в статье 220 Налогового кодекса. В декларации учитывают следующие расходы:

затраты на приобретение земельного участка под ИЖС;
покупка недостроенного здания;
закупка строительных и отделочных материалов;
оплата услуг физических или юридических лиц;
деньги, потраченные на заказ проектно-сметных документов;
средства для подведения в дом коммуникаций (свет, газ, вода, канализация).

Для справки! Гражданин не может указать эти расходы в декларации без документального подтверждения: на все указанные в документах расчеты должны прилагаться чеки, квитанции или другие бумаги, подтверждающие оплату.

Существует ряд расходов, за которые получить подоходный налог не удастся:

перепланировка уже построенного дома;
пристройка к готовому зданию дополнительных построек, возведение бани, гаража и других хозяйственных объектов;
ремонт или реконструкция готового, зарегистрированного дома;
установка сантехники и другого оборудования.

Встречаются случаи, когда гражданин оформляет выплаты за покупку жилья и в это же время начинает в нем ремонтные работы. Отсюда возникает два основных вопроса: может ли он вернуть деньги, потраченные на строительные материалы и отделочные работы? И можно ли изменить ранее заявленную сумму вычета?

Налоговая служба допускает добавление этих пунктов в список о возвращении средств, даже если он уже составлен. Пока не было получено уведомление о поступлении, внести дополнительные пункты и изменить суммы вычета разрешается, если размер не превышает лимит.

Например: гражданин Иванов построил дом на земельном участке и зарегистрировал его как жилой. Расходы составили 1,5 миллиона рублей. В текущем году он подал декларацию на возврат НДФЛ и получил его. Но в этом же году произвел ремонтные работы еще на 500 тысяч рублей и после их окончания он подает новую декларацию на возврат вычета за ремонт. Общая заявленная сумма составляет 2 000 000 рублей, от которой он и получит свои 13 %.

Вернуть деньги можно не только за возведение дома, но и его ремонт за любой период.

Для справки! Сотрудники налоговой инспекции не имеют права отказать в выплатах за ремонтные работы, так как это противоречит законодательству.

Как вернуть НДФЛ

Чтобы оформить возврат имущественного налога, нужно в первую очередь заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. В специальной графе указывается размер потраченных на строительство средств — основы для возвращения подоходного налога.

К декларации необходимо обязательно приложить справку формы 2-НДФЛ, подтверждающую доходы гражданина и уплаченные налоги в пользу государства. Бумага запрашивается у работодателя или бухгалтера либо, если налогоплательщик выступает как ИП, форма заполняется самостоятельно.

Кроме этих документов, следует подтвердить право собственности специальным свидетельством или предоставить выписку из ЕГРН и подать копии платежных документов.

Для справки! Инспектор вправе потребовать оригиналы подаваемых справок.

Куда обращаться

Подать документы на возврат НДФЛ можно через две инстанции:

Работодателя. Прежде чем обратиться к начальству, необходимо запросить уведомление, разрешающее возврат налога. После получения бумаги можно идти с пакетом документов, декларацией и заполненным заявлением к работодателю или бухгалтеру.
ФНС. Гражданину следует направить необходимые документы и заявление для рассмотрения инспектором. После положительного решения на экземпляре ставится отметка о получении.

Обратиться налогоплательщик в обе инстанции может по истечении года, когда строился дом. При обращении в налоговую вычет отдается общей суммой, а работодатель прекращает удерживать с зарплаты сотрудника НДФЛ, тем самым осуществляя возмещение вычета по частям.

Компенсировать получится только за 3 последних года, других ограничений по срокам нет. Оформляя деньги через налоговую инспекцию, обратиться можно в год, идущий за отчетным.

Например: дом строили в 2018, а подать документы на вычет можно в 2019 году. С начальством все гораздо проще: выплата оформляется сразу, как поданы документы.

Какие документы нужны для возврата денег

Для возврата налога за строительство дома потребуются бумаги:

паспорт гражданина РФ;
заявление;
декларация по форме 3-НДФЛ;
выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности;
справка о доходе и уплате налогов;
бумаги, подтверждающие расходы;
кредитный договор и справка об удержанных процентах (если на стройку брали кредит или ипотеку);
свидетельство о браке (если супруги захотят разделить вычет);
письменное согласие супруга/супруги на раздел налоговых средств.

Если стройка велась самостоятельно, то стоит сохранять все платежные документы:

чеки от закупки стройматериалов;
договоры на оказание строительных и ремонтных работ;
расписки от граждан, работавших по найму.

Работа ведется не один день, поэтому все платежные бумаги стоит собирать сразу. Но что делать, если нет чеков? Существует два варианта решения проблемы:

заказать в банке платежные выписки с карточки;
запросить дубликат платежного документа в магазине.

ВАЖНО! Вернуть деньги можно и за ремонт недостроенного объекта, если в договоре указано, что человек приобрел недострой. Когда такой записи нет, то компенсируется лишь покупка.

Пенсионерам

Достаточно часто встречаются случаи, когда люди заканчивают возведение дома и выходят на пенсию, не оформив возращение имущественного налога. Пенсионер может добиться выплаты, если он был официально трудоустроен в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.

При ипотеке

Гражданин имеет право оформить все необходимые средства даже в случае с ипотечным займом. Причем претендовать он может на имущественный вычет и уплату процентов, но инспектор затребует расширенный пакет документов.

При долевом строительстве

Встречаются ситуации, когда строительство жилого частного объекта происходит в долевом участии: человек владеет не целым домом, а лишь его долей. Тогда все выплаты делятся по частям: сколько дольщиков, столько и частей. Если владение участка не соответствует законодательству, то части делятся согласно размерам долей.

Расчет налогового вычета

Любой человек имеет право вернуть налоговый вычет в размере 13 % от потраченной им суммы (в нашем случае на постройку дома). Главное условие — максимальная величина средств не должна превышать за наличный расчет 2 000 000 руб., кредит или ипотечный заем — 3 000 000 руб.

Внимание! Гражданин не сможет вернуть сумму большую, чем отдал в бюджет государства.

Пример № 1: купили участок с недостроем за 500 тысяч руб., на строительство и материалы потратили еще столько же, о чем свидетельствуют платежные документы. Размер потраченных средств составляет 1 000 000 руб., с них вернут 130 тысяч имущественного налога.

Пример № 2: Супруги построили дом в официальном браке, значит, жилье считается совместно нажитым имуществом. Строительство обошлось им в 4 миллиона рублей. Они оба могут претендовать на возвращение денег, так как сумма превышает допустимый лимит. Средства делят пополам, на каждого супруга выходит по 2 млн. Законные 13 % от этой суммы составят по 260 тысяч руб. каждому.

Если построенный на кредитные средства дом был оформлен как собственность и признан жилым, физлицо может претендовать на компенсацию ипотечных процентов.

Сроки получения

Срока давности для подачи заявления на возврат НДФЛ нет. Однако право на возврат налога появляется у налогоплательщика лишь когда постройка признается жилой и становится его собственностью. Имея на руках эти документы, человек может обратиться за вычетом через год или позднее.

Что касается срока возврата, то все зависит от органа, где оформлялся вычет. Если оформление осуществлялось через налоговую, то средства на расчетный счет поступят не раньше чем через 6 месяцев. Если же документы адресуются работодателю, то выплаты начинаются с момента подачи и на протяжении года.

Советы и рекомендации

При оформлении имущественного вычета могут возникнуть сложности. Например: получатель выплат — женщина, которая ушла в декретный отпуск. Чтобы вернуть средства, ей не нужно выходить на работу, достаточно дать мужу разрешение и доверенность на получение всех выплат (при официальном браке). Это осуществимо, если женщина — собственник возведенного жилья.

Еще одна сложность возникает со строениями на дачных участках. Выход из ситуации заключается в документах, где не должно стоять отметки «садовое», «дачное», «нежилое» здание.

Все платежки следует оформлять на себя, иначе доказать факт оплаты потраченных средств именно вами будет невозможно.

Внимание! Если возникают сложности, за помощью можно обратиться в бухгалтерские фирмы. Они без труда составят и сдадут все бумаги.

Оформить налоговый вычет несложно, а если возникли вопросы, в нужный момент можно воспользоваться услугами юриста.

Полезное видео

Как получить налоговый вычет при покупке дачи

Если вы планируете приобрести дачу, не забудьте, что при ее покупке можно получить налоговый вычет. Приятный бонус доступен не всем: в статье речь пойдет о том, кто может подать заявку на подобную льготу, сколько средств возможно вернуть, а также куда обращаться и какие документы готовить.

Кто может претендовать

Налоговый вычет за приобретение дачи относится к так называемым «имущественным вычетам». Он прописан в статьях 78 и 220 НК РФ, а нюансы указаны в ФЗ №214. Право на данную льготу имеют граждане и налоговые резиденты страны, которые официально трудоустроены или оформлены как ИП, а, главное, отчисляют в бюджет РФ со своих доходов 13% НДФЛ.

При этом ограничений по возрасту нет. Претендовать на возврат НДФЛ с покупки такой недвижимости могут и пенсионеры. Официально трудоустроенные пенсионеры смогут вернуть НДФЛ за текущий период времени, а для безработных пенсионеров учтут данные доходов за последние три года. Если резидент РФ получает дачу путем дарения, то тоже может претендовать на льготу. Но только в том случае, если не является близким родственником дарителя. Возможный срок подачи документов на вычет составляет 3 года с момента покупки дачи.

Требования к даче

Не все домики подходят под требования для получения вычета. Приобретенная дача должна относиться к определенной категории земельных участков. Купленная территория в садовом товариществе (СНТ) для льготы не подойдет. Однако если суд решит, что дом на садовом участке относится к жилому, решение будет пересмотрено.

Возможен возврат НДФЛ за покупку земельных территорий для:

ИЖС (индивидуальное жилищное строительство);
ЛПХ (личного подсобного хозяйства);
постройки дома с ведением хозяйства.

При этом если приобретается только земля, на которой планируют строить дачу, подавать заявку на вычет можно будет лишь по завершении строительства.

Размер льготы

Сумма вычета зависит от стоимости земельного участка и жилой постройки. В целом на данный вычет государством установлен лимит, составляющий 2 млн. рублей. Если покупка обходится дороже, получить 13% возврата НДФЛ можно будет только с этой суммы, что составит 260 000 рублей возврата. Если же стоимость дачи меньше, просто посчитайте 13% от цены, чтобы узнать сумму выплаты.

Поскольку вычет за недвижимость можно получить только один раз за всю жизнь, имеет смысл делить участок и дом на два документа и оформлять на разных людей. Чтобы иметь возможность получить выплаты за оба. Если же цена участка с дачей вписывается в лимит 2 млн., логично оформить и на одного владельца. В документах лучше зафиксировать приобретение как земельный участок с домовладением. Цена объекта обязательно должна фигурировать в договоре купли-продажи.

В случае продажи дачи

Если вы решите продать приобретенный домик, учтите, что придется возвращать вычет – то есть снова платить НДФЛ. Налог формируется из кадастровой стоимости участка с дачей, помноженной на 13%. От уплаты налога освобождаются:

те, кто владел дачей 5 и более лет;
лица, владеющие более 3 лет, но получившие объект путем наследования, приватизации, по индивидуальным договорам содержания.

Оформление льготы

Прежде чем заниматься оформлением вычета, необходимо собрать пакет документов. Он включает в себя:

Право собственности на дачу.
Договор купли-продажи с указанием стоимости объекта.
Справку об уплате положенной суммы налога в пользу государства.
Документы, подтверждающие расходы на покупку и ремонтные работы.
Справку 2-НДФЛ с места работы.
Заявление на начисление налогового вычета с указанием реквизитов для начисления средств.
Копию паспорта и ИНН налогоплательщика.

Когда документы будут собраны, следует обратиться либо в ФНС по месту регистрации, либо к работодателю.

Визит в ФНС

Если вы собрались получить льготу через налоговую инспекцию, следует заполнить еще и декларацию 3-НДФЛ. Вернуть налог таким способом можно не раньше, чем после окончания того года, в котором была осуществлена покупка дачи. Подать документы можно лично, отправив почтой, через официальный сайт или портал государственных услуг.

На протяжении трех месяцев будут проверять актуальность внесенных в декларацию данных. После предоставления ответа, если он положительный, деньги зачислят на счет в течение месяца. Такой вариант подразумевает разовое получение средств.

Оформление через работодателя

При таком способе получения льготы также сначала необходимо посетить ФНС. Там следует взять уведомление о возможности получить налоговый вычет. С ним и прочими документами обратиться в бухгалтерию по месту работы. Преимущество данного варианта заключается в том, что можно не ждать окончания года, чтобы оформить возврат налога.

Ежемесячно из дохода работодатель перестанет удерживать НДФЛ до того момента, пока налогоплательщик не получит всю сумму положенного вычета. Если налогоплательщик уволится с работы ранее, чем будут осуществлены все выплаты, ему необходимо будет обратиться в ФНС для возврата излишне уплаченного подоходного налога.

Почему могут отказать

Если при обращении в налоговую выявлены неточности заполнения декларации, отсутствует оригинал паспорта.
Если сделка была совершена между близкими родственниками.
Если дачу покупали за счет дотаций либо иных сертификатов.

Подводя итоги, еще раз отметим: налоговый вычет за покупку дачи может получить любой резидент РФ, официально отчисляющий налог со своих доходов. Выплата доступна даже пенсионерам, которые на данный момент не работают – учтут их доход за последние три года. Подавать документы можно не только в ФНС, но и по месту работы. Первый способ позволяет получить все деньги единовременно, а второй – каждый месяц при получении зарплаты.

Имущественный вычет при строительстве дома

Последнее обновление 2019-01-08 в 10:38

Налоговый вычет при строительстве дома — это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода.

Если же вас интересует, как заполнить 3-НДФЛ при строительстве жилого дома, то читайте статью по ссылке.

В п.1 ст. 220 НК РФ и пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ прописано, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат имущественного налогового вычета, если произошли такие финансовые операции:

разработка проекта дома и составление сметы затрат;
проведение коммуникаций в помещение (свет, вода, газ, канализация);
покупка земельного участка для строительства;
покупка недостроенного дома;
оплата услуг по постройке(достройке);
оплата услуг по отделке помещения;
расходы на строительные и отделочные материалы.

Максимальным пределом является сумма 2 000 000 руб.;
соответственно вернуть в сумме по всем вышеперечисленным расходам можно НДФЛ до 260 000 рублей.

Пример

Романов А.О. приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;
в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
в 2016 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
в 2017 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.

Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб.

Т.к. итоговая сумма расходов превысила максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

С оставшейся суммы расходов 3 960 000 – 2 000 000 = 1 960 000 руб. вычет получить не смог.

Условия получения налогового вычета на строительство

Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).

У кого есть право на налоговый вычет:

собственник участка земли, дома;
муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).

Существуют определенные основания, из-за которых налоговая инспекция вправе отказать в вычете за строительство дома:

затраты не понесены лицом, которое подает документы на вычет (например, за счет работодателя);
был использован материнский капитал или другие субсидии; Читать подробнее…
сделка была заключена с взаимозависимым лицом.

В случае отсутствия права регистрации граждан, на вычет документы можно не подавать, он одобрен не будет.

Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

Пример

Налоговый вычет при строительстве дома по ипотеке

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
Значит вернуть можно до 390 000 руб.

Пример

Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:

2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство).

680 500×13%=88 465 руб. (оплата процентов).

Обратите внимание!

При одобрении займа, убедитесь, что в договоре займа указана цель — на строительство (приобретение) жилья.

В ином случае, согласно письму Минфина от 26.07.2011 г. № 03-04-05/7-535 если в договоре займа будет указано на личные нужды (потребительский), то в получение вычета Вам будет отказано. Подробнее читайте в разделе «Имущественный вычет по ипотеке»

Отделочные работы

Имущественный вычет на ремонт и отделку можно получить на:

расходы за услуги по отделке;
расходы на материалы.

Более подробный список с пояснениями смотрите в разделе «Вычет на отделочные работы»

Документы, необходимые для возврата налогового вычета на строительство дома в 2019 году

справка по форме 2-НДФЛ;
заполненная декларация 3-НДФЛ;
оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
заявление на имущественный вычет;
выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
свидетельство о браке;
заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.

Если на строительство дома был взят целевой кредит, то также следует приложить:

кредитный договор;
справку банка о погашении процентов;
платежные документы, подтверждающие уплату процентов.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Если у Вас в документах указано:

жилое строение;
садовый домик;
дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков

Возникает немаловажный вопрос — как быть в случае утери чека или он выцвел. Здесь налоговая инспекция никак не сможет принять расход без подтверждающих документов, поэтому чеки рекомендуется все сохранять.

В случае если чеки не удалось сохранить, Вы можете:

взять выписку из банка, если оплата была картой;
восстановить чек, обратившись в магазин за дубликатом.

Законодательно не установлено какие подтверждающие оплату строительных материалов документы необходимо представить. Согласно разъяснениям Минфина РФ от 20.12.2013 № 03-04-07/56452 таким документом может быть товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), при обязательном наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за стройматериалы.

В случае если Вы потеряли чеки об оплате услуг строительства или ремонта, Вы также можете обратиться в компанию для восстановления документов об оплате.

Для сохранности информации на чеках желательно с них делать копию или скан, так как по истечении короткого времени они выцветают, и текст становится нечитабельным.

Что делать, если приобретен объект незавершенного строительства

В договоре купли-продажи обязательно указать, что Вы покупаете объект незаконченного строительства.

Только в этом случае можно рассчитывать на получение вычета.

Если в договоре не будет указан данный факт, то на достройку, ремонт, отделку вычет применить никак нельзя, только на покупку.

Если, в договоре при покупке все-таки было указано, что Вы приобретаете незаконченный объект, то в этом случае можете получить возврат за достройку только после окончания строительства и регистрации дома.

Изменения в получении налогового вычета при строительстве дома в 2019 году

Явных изменений в нынешнем году не произошло, так как основные произошли ещё в 2014 году. С тех пор, можно получать вычет не по одному объекту, как это было ранее, а по нескольким, пока общая сумма покупок и расходов не превысила 2 000 000 руб.

Поэтому, здесь не стоит забывать, что теперь можно получить вычет не только за постройку недвижимости, но и за покупку участка земли.

Но тут есть свои особенности, которые необходимо учесть, если Вы будете собирать документы на получение вычета за строительство дома с земельным участком:

земельный участок должен быть куплен исключительно для строительства жилого дома;
только после окончания строительства и получения свидетельства о регистрации права собственности можно получить вычет на земельный участок (письмо ФНС России № ЕД-4-3/6240@ от 13.04.2012 года).

Зачастую, стоимость земельного участка и постройки превышает 2 000 000 руб., а принять сумму, превышающую этот порог нельзя.

Здесь существует выход для супружеских пар, состоящих в официальном браке. Законодательством предусмотрено, что каждый из супругов имеет законное право получить имущественный вычет. Это считается совместно нажитым имуществом (письмо Минфин № 03-04-05/13204 от 26.03.2014 года).

Пример

Долевое владение недвижимостью

Бывают ситуации, когда у Вас в собственности только определенная доля в постройке (долевое участие). В данном случае все делится пропорционально долям владения.

Однако, если долевое владение участком земли и построенным на нем доме не совпадают, то согласно письму Минфин России № 03-04-08/4-167 от 13.09.2011 года, вычет рассчитывается между владельцами согласно их долей в доме.

Порядок и сроки получения налогового вычета на строительство дома

Как только Вы закончили строительство и получили свидетельство, можно собирать указанный перечень документов. Однако право подачи документов на вычет у Вас возникнет только в следующем году. По истечении этого времени, Вы приносите 3-НДФЛ и все документы в налоговую, которая обрабатывает Вашу налоговую декларацию и делает возврат.

Но есть способ не ждать так долго, можно получить возврат через своего работодателя. Тогда работодатель вместо того, чтобы удерживать из зарплаты НДФЛ и перечислять его в бюджет, будет выплачивать Вам полную сумму, до тех пор, пока не погасит сумму вычета полностью. Читайте подробнее об этом способе здесь…

Сроки возврата зависят от многих факторов, более точные значения смотрите в разделе «Сроки возврата имущественного вычета»

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(263 оценок, средняя: 4,71)