Что делать, если работодатель не перечислял взносы в пенсионный фонд?

Куда работодатель уплачивает страховые взносы?

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

16 декабря 2016 10:40

Работодатели – ключевые участники российской пенсионной системы. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, которые они начисляют и уплачивают в ПФР с выплат и иных вознаграждений в пользу работников, – это будущие пенсии их сотрудников. Однако, как это всегда и бывает, имеются сомневающиеся, рассуждающие о бессмысленности уплаты страховых взносов. Есть и более радикальное мнение: страховые взносы – бессмысленная трата денег. ПФР их «загребает» себе в карман.

Часто граждане путают налоговое обложение заработной платы (НДФЛ в размере 13%) со страховыми взносами в ПФР. Хотим разъяснить ситуацию.

Важно знать и понимать, страховые взносы в ПФР производите не Вы, а Ваш работодатель, не вычитая данной суммы из заработной платы. Их уплата рассчитывается из размера фонда оплаты труда. Всего работодатель выплачивает 30% от уровня зарплаты за каждого сотрудника: в ПФР – 22%, в ФОМС – 5,1%, в ФСС – 2,9%.

Сейчас по закону максимальная годовая зарплата, с которой взымаются взносы – 796000 рублей. Размер взносов составляет 22%. Исходя из размеров этой суммы, на формирование страховой пенсии вашими работодателями будет направлено 127 360 рублей или 16%, Это годовая сумма взносов по максимальной отметке на сегодняшний день. Оставшиеся 6% идут на формирование фиксированной выплаты, которая в 2016 году равна 4558,93 рублей.

Плательщиками страховых взносов являются:

лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:
организации;
индивидуальные предприниматели (в том числе главы КФХ);
физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
самозанятое население: индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и уплачивающие страховые взносы за себя.

Сам работник не несет никакой финансовой нагрузки. Это касается только самого работодателя. Мнение об отмене страховых взносов для повышения уровня заработной платы, к сожалению, мало перекликается с реальностью, потому что по пенсионному законодательству пенсия формируется благодаря уплаченным страховым взносам, преобразующиеся в баллы при назначении пенсии.

Что делать если работодатель не платит взносы за работника в ПФР? Многие из граждан сталкивались с тем, что работодатель не производит за них страховые взносы в ПФР. Заметить это несложно. Можно посмотреть информацию о состоянии индивидуального лицевого счета в Личном кабинете гражданина на сайте ПФР или же обратиться в территориальный орган ПФР. Подробнее о способах получения информации о сформированных пенсионных правах мы уже писали здесь. В соответствии с Федеральным законом № 167-ФЗ работающие граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию и являются застрахованными лицами. В статье 15 данного закона изложены основные права граждан как застрахованных лиц, согласно которой застрахованные лица вправе:

получать от работодателя информацию о начислении страховых взносов и осуществлять контроль за их перечислением в Пенсионный фонд Российской Федерации;
защищать свои права, в том числе в судебном порядке.

Если Вы попали в подобную ситуацию, мы настоятельно рекомендуем Вам обратиться в территориальный орган ПФР с заявлением, которое Вы можете написать в свободной форме, о факте нарушения Ваших прав. Если будет принято решение обратиться в суд, то привлеките территориальный орган ПФР в качестве третьего лица.

Работодатель не перечисляет взносы в Пенсионный фонд: что делать

Если работодатель не перечисляет взносы в пенсионный фонд, работнику нужно знать, что делать. Подобные ситуации на практике возникают часто, поэтому гражданам следует понимать, какие методы использовать для защиты своих прав.

Величина взносов

Размер суммы, перечисляемой в пенсионные органы, полностью зависит от уровня заработной платы сотрудника. Тарифы с течением времени не подлежат корректировке.

Величина платежа составляет 22% от заработка конкретного работника. Главное условие – чтобы сумма не превышала установленные лимиты.

Предельные значения определяются на год. В 2022 году они равны 1150000 рублей. Если размер превышен, то дополнительно отчисляются 10%. На вредных производствах применяется другая схема. Величина зависит от условий труда.

Действует правило, согласно которому размер взноса увеличивается по мере возрастания заработка гражданина. Поэтому большинство предприятий предпочитает не оформлять официально трудовые отношения с работниками.

По аналогичным причинам руководители организаций не совершают взносы в ПФР. Если сотрудник не оформлен по установленным правилам, отчисления не могут производиться в принципе, так как нет оснований. Факт официального трудоустройства должен быть зафиксирован.

Способы проверки отчислений работодателем

Согласно Налоговому кодексу перевод средств должен происходить 15 числа каждого месяца. Если до этого времени средства не поступили, это говорит о наличии нарушения закона. Гражданам рекомендуется самостоятельно контролировать операции, совершаемые относительно переводов страхового назначения.

Если факт недобросовестного поведения работодателя будет обнаружен раньше, то проблему решить проще. Для проверки поступлений на пенсионный счет можно использовать несколько способов.

К ним отнесены:

использование личного кабинета на портале ПФР;
обращение к Госуслугам;
направление запроса в финансовый отдел предприятия, где трудоустроен гражданин;
отправка заявления в отделение пенсионного органа;
посещение МФЦ.

Некоторые граждане боятся запрашивать подобные сведения, так как считают, что такой факт скажется на их трудовой деятельности и дальнейшем начислении пенсии. Данное мнение ошибочно, у каждого работника есть право на проверку состояния своего счета. Указанное правило прописано в Федеральном законе №167 от 2001 года «Об обязательном пенсионном страховании».

Что делать, когда взносы не поступают на счет

Каждому работающему гражданину необходимо знать, что делать, если работодатель не перечислил взносы в пенсионный фонд. Это нужно для того, чтобы вовремя среагировать на нарушение своих прав и обязать нанимателя передать средства в ПФР.

Федеральный закон №167 от 2001 года указывает, что все сотрудники имеют возможность защищать собственные интересы, в том числе с помощью обращения в суды.

Если установлено, что руководство организации не перечисляло средства в ПФР, то потребуется совершить ряд последовательных и решительных действий.

Изначально нужно обратиться к руководителю компании. Обращение может быть в устной или письменной форме.

Требуется указать на факт отсутствия перечислений и выяснить все причины. Может быть такое, что образовалась задержка перевода, или организация пойдет навстречу сотруднику и перечислит все необходимые взносы.

Если руководство отказывается перечислять взносы

Когда со стороны нанимателя не последует должных действий, можно воспользоваться одним из нескольких вариантов для защиты прав.

К ним отнесено:

Каждому способу присущи свои особенности.

Обращение в ПФР

Если гражданин принял решение обратиться в отделение пенсионного органа, то заявление нужно составить в свободной форме. В документе отражается факт отсутствия средств на лицевом счете. Работник просит уполномоченный орган принять меры в отношении недобросовестного руководства фирмы.

Рекомендуется составлять документ в 3 экземплярах. Первый передается в управление ПФР по стране, второй – в отделение пенсионного органа по региону, в котором трудится лицо.

Третий экземпляр следует оставить у себя, чтобы иметь возможность доказать факт обращения. На документе должна стоять отметка о принятии.

Обращение в суд

Иск в суд о перечислении пенсионных взносов нужно направить в течение 3 месяцев с момента, когда гражданину стало известно о нарушении интересов. В такой ситуации потребуется привлечь к участию в процессе третью сторону – ПФР. Данный субъект не заявляет собственных интересов в суде.

Если судья примет положительное решение, на руководство компании ложится обязанность относительно перечисления средств на пенсионный счет гражданина. Сумма отражается в постановлении.

Указанные варианты предусматривают, что у работника должны быть подтверждения неправомерного поведения фирмы.

Что использовать в качестве подтверждения отсутствия перечислений в ПФР

Сотруднику потребуется подготовить документацию, которая указывает на то, что он состоит в трудовых отношениях с конкретной организацией и ему выплачивается заработная плата.

Доказательной базой могут выступать:

трудовые соглашения;
трудовая книжка;
бумаги, подтверждающие перечисления заработка;
выписка, сделанная со счета в банковской организации.

Последний вариант может использоваться, когда средства поступали на карту. Если обращение происходит в судебный орган, то потребуется представить подтверждения отсутствия поступлений на счет гражданина. Бумагу можно взять в ПФР.

Вне зависимости от выбранного способа, нужно привлечь к вопросу максимум внимания. Обратиться с жалобой можно в прокуратуру, налоговую, трудовую инспекцию.

Ответственность организаций за неперечисление средств в ПФР

Если фирма не перечисляет страховые взносы за официально трудоустроенных граждан, это влечет применение к ней мер взыскания. Они представлены в форме штрафных санкций.

Если имеет место уклонение от уплаты, то рассматриваться это будет как налоговое правонарушение.

Размер штрафа

Статья 122 НК РФ отражает, что в случае неумышленной просрочки платежа, ответственность представлена штрафом в размере 20% от суммы взноса. Когда уклонение носит умышленный характер, величина санкции повышается в 2 раза. Кроме того, оплатить потребуется пени.

Нужно понимать, как они рассчитываются. За каждый день задолженности начисляется 1/300. За основу берется ставка рефинансирования. Если отчетную документацию организация сдала вовремя, а взнос задержался, ответственность не применяется. Начисляться в такой ситуации будут только пени.

Уголовная ответственность за отсутствие взносов

Когда обязательства по внесению средств на пенсионные счета не исполняется на протяжении длительного времени, применяются более жесткие меры. Они перечислены в статье 198,199 УК РФ. В первой норме предусмотрена ответственность для граждан, во второй – для организаций.

Уголовное дело возбуждается, если имеет место уклонение от взносов в определенном размере. Период берется одинаковых в обеих нормах, он равен 3 годам. Сумма для физических лиц – от 900 000 рублей, для организаций – от 5 000 000 рублей.

В эту сумму входят налоговые платежи, взносы и другие виды сборов. Максимальная ответственность представлена в виде 6 лет заключения под стражу и штраф в размере от 200 000 до 500 000 рублей. Эта мера применяется, если предприятие не внесло на счет за 3 года более 15 000 000 рублей.

Таким образом, на работодателей возлагается обязанность по перечислению страховых взносов на счета сотрудников. Если этого не происходит, к руководству фирмы применяются штрафные санкции. Работники защищают свои права при обращении в суд или ПФР, прокуратуру, ФНС.

Невыплата работодателем взносов в Пенсионный фонд – не основание для уменьшения размера пенсии

КС признал, что невыплата работодателем взносов в Пенсионный фонд не может быть основанием для уменьшения размера пенсии работника
Конституционный суд рассмотрел вчера положения закона “О трудовых пенсиях в РФ” от 2001 года. Закон позволяет не учитывать при начислении пенсии те периоды трудовой деятельности работника, за которые его работодатель ничего не уплатил в бюджет Пенсионного фонда. Вердикт суда гласит: данная норма неконституционна, и Госдуме надлежит разработать механизм начисления пенсий в случаях подобного обмана со стороны работодателей. Как именно будут начисляться пенсии, пока не разработан этот механизм, неясно.

Нижняя палата ушла на летние каникулы, а в горячую предвыборную осеннюю сессию вряд ли у кого-то из депутатов дойдут руки до пенсионеров, лишившихся части господдержки. Между тем проблема касается миллионов россиян, чьи работодатели, во-первых, выплачивают зарплату в конвертах, во-вторых, не всегда делают отчисления в Пенсионный фонд, в-третьих, находятся в процессе банкротства и просто не в состоянии найти эти деньги. Легче всего обвинить во всем работодателей. Но, по мнению опрошенных “Газетой” экономистов, ответственность за недоплаченные пенсии должно взять на себя государство, так как бизнес в стране и так задавлен налогами, а кроме того, вынужден закладывать в статью расходов “коррупционные траты”.
Поводом к рассмотрению дела послужили жалобы граждан Александра Докукина, Алексея Муратова и Татьяны Шестаковой. Выйдя на пенсию, они с удивлением обнаружили, что получают меньше, чем их коллеги, работавшие на точно таких же должностях и окладах. Причина оказалась простой: их работодатели не уплатили в бюджет Пенсионного фонда страховые взносы за определенный период. Пройдя все инстанции и получив отказ в увеличении пенсий, они обратились в Конституционный суд.
Проблема довольно типична. Как сообщили “Газете” в Федерации независимых профсоюзов России (ФНПР), количество исков по подобным делам исчисляется тысячами – с момента принятия закона “О трудовых пенсиях” в 2001 году. И одновременно с гражданами Докукиным, Муратовой и Шестаковой в КС за разъяснениями обратились Верховный суд и Учкалинский районный суд Республики Башкортостан, также столкнувшиеся с жалобами обманутых пенсионеров.
Непосредственно на предмет соответствия Конституции проверялись несколько положений закона: во-первых, пункт 1 статьи 10 закона “О трудовых пенсиях в Российской Федерации”, где говорится, что в страховой стаж (от его длительности зависит размер пенсии) включаются только те периоды, за которые выплачены страховые взносы. Во-вторых, пункт 2 статьи 13 того же закона, а также утвержденные правительством Правила учета страховых взносов, согласно которым страховой стаж начисляется на основании сведений индивидуального учета. Это, по мнению обратившихся с жалобой граждан, дает возможность одним работникам предприятия рассчитывать на страховой стаж в полном объеме, а других лишает подобной возможности.

Почему не платят

“Невыплата в Пенсионный фонд бывает просто связана с желанием работодателя сэкономить. Дело в том, что нашим предпринимателям приходится идти на слишком большие затраты, в том числе связанные с так называемой коррупционной нагрузкой. Если не будешь на чем-то экономить, о развитии производства и думать нельзя. Реже речь идет о различных схемах с выплатой серых зарплат”, – заявил “Газете” экономист Евгений Гонтмахер.
По подсчетам главы Высшей школы экономики Евгения Ясина, в среднем 35-40% всех зарплат в стране приходится на “конверты”. “Учитывая, что серую зарплату в разной доле получает большинство, это значит, что Пенсионный фонд недосчитывается довольно внушительных сумм”, – сказал он “Газете”.
Впрочем, серые зарплаты получают, как правило, достаточно высокооплачиваемые работники, к которым не относятся заявители. Например, Докукин – работник муниципального предприятия “Пригородный райкомхоз” в Свердловской области. Он получал трудовую пенсию по инвалидности и требовал от работодателя заплатить за него в Пенсионный фонд 8 тысяч рублей.
Иногда деньги в Пенсионный фонд не поступают в связи с банкротством предприятия. В такой ситуации, например, оказалась Шестакова, работавшая на обанкротившейся шахте “Западная ветвь” в Инте, что в Республике Коми. По этой причине с 2002 по 2004 год ее работодатель вообще не платил страховые взносы.

Вынесенный вердикт во многих отношениях можно назвать компромиссным. Конституционный суд признал спорные нормы не соответствующими целому ряду статей основного закона, в том числе статьям: 39-й, гарантирующей социальное обеспечение по возрасту, и 19-й, провозглашающей равенство всех перед законом. Российскому парламенту предписано установить “источник выплаты той части страхового обеспечения, которое не покрывается страховыми взносами работодателя”. А пока такой источник не определен, право застрахованных лиц должно обеспечивать государство за счет федерального бюджета. Правда, механизм нового расчета пенсий по-прежнему не ясен.
Тем не менее, руководствуясь вынесенным постановлением, адвокат Докукина Людмила Чуркина заявила о том, что ее подзащитный не только обратится в государственный Пенсионный фонд, но и вновь попробует в судебном порядке добиться от работодателя выплаты причитающейся суммы. Вероятно, суд получится непростым и будет сопряжен с попыткой каждой из сторон по-своему истолковать принятое решение Конституционного суда. Чуркина заявила “Газете”: “Ранее представитель правления Пенсионного фонда говорил о том, что если КС вынесет подобное постановление, то обязательно нужно указать источник выплаты. Но, по моему мнению, это не входит в компетенцию Конституционного суда”.

Исполнительный директор центра поддержки профсоюзов “Профцентр” Юрий Миловидов уверен: вероятность того, что государство будет уклоняться от этих возложенных на него обязательств, довольно высока. “Конечно, не хочется давать преждевременные оценки. Но наше государство от выполнения каких только обязательств не уклоняется. Хочется верить, что на этот раз ситуация будет иной”, – заявил он “Газете”.
По мнению Миловидова, если работодатель уклоняется от выплат в Пенсионный фонд, эту функцию должно взять на себя государство: “Все-таки бизнес в нашей стране и так задавлен налогами, и желание экономить на всем вполне понятно и где-то даже простительно”. В свою очередь, экономист Евгений Гонтмахер опасается, что с учетом обширных социальных обязательств правительства решение Конституционного суда будет иметь в основном символический характер.

Объем серой зарплаты в России достигает 40% общего фонда оплаты труда.Такие данные привел глава Федеральной налоговой службы Михаил Мокрецов, сославшись на оценки Росстата. “Это не поступающие средства в Пенсионный фонд, это фактически не гарантированное пенсионное будущее тех людей, которые выйдут на пенсию”, – пояснил он. Одной из весомых статей неуплаты налогов является сдача в аренду жилья. Хозяева квартир платят в фискальные органы весьма редко, выдавая своих жильцов за родственников и друзей, которых пустили бесплатно.
Минфин предлагал с нового года ужесточить правила сбора НДС, подоходного налога и единого социального налога. Если Минфин ужесточит сбор этих налогов, то казна пополнится примерно на 500 млрд рублей.
В планах ведомства также ужесточение регистрации юридических лиц. Новое правило сделает малодоступным выплату серых зарплат в фирмах-однодневках. В первом квартале 2007 года из-за неуплаты налогов Минфин недобрал около 200 млрд рублей.

По данным Счетной палаты, более 150 тысяч организаций за 2006 год платили менее половины положенных страховых взносов. Пенсионный фонд России в свою очередь утверждает, что только за 2006 год сумма недоплаты страховых взносов превысила 11 млрд рублей. Общий долг работодателей перед своими работниками по страховым взносам составил 95 млрд рублей. По подсчетам центра поддержки профсоюзов “Профцентр”, не менее половины выдаваемых зарплат в стране можно полностью отнести к категории серых. При этом в половине случаев работодатели не делают необходимые пенсионные отчисления с декларируемой зарплаты.
А в 2007 году, по информации Пенсионного фонда, общее количество организаций, где предпочитают выдавать заработные платы в конвертах, превысило 500 тысяч.

Кто должен решать пенсионные проблемы работников предприятий, которые стали банкротами?
НИКИТА БЕЛЫХ, лидер СПС:

Обанкроченные предприятия далеко не всегда не перечисляли страховые выплаты в Пенсионный фонд. Да и процесс банкротства может длиться не один день. Значит, такого рода обязательства должно взять на себя государство. Могут быть организованы какие-то социальные фонды, которые и будут выплачивать недостающие средства.

СЕРГЕЙ ГЛАЗЬЕВ, член комитета Госдумы по бюджету и налогам (фракция “Справедливая Россия – “Родина”), член-корреспондент РАН:
Решение Конституционного суда означает, что дополнительно к нынешним пенсионным отчислениям, которые производятся посредством соцналога, должен быть добавлен страховой платеж. То есть предприятия должны будут на каждого работающего выплачивать еще и небольшой взнос, из которого Пенсионный фонд для таких случаев сформирует страховой резерв. Других вариантов нет, и это решение Конституционного суда справедливо.
А вообще, из-за грубых ошибок, допущенных в свое время Кудриным и Зурабовым, наша пенсионная реформа зашла в тупик. Вместо того чтобы развивать принципы соцстрахования, они переложили все пенсионное обеспечение на соцналог. В результате и накопительная система осталась неразвитой, и система социального страхования оказалась подорвана. По логике вещей при заключении договора найма наряду с принятием обязательств по отчислению денег в Пенсионный фонд работодатель должен принимать на себя обязательства по отчислению денег, скажем, в резервный фонд (которым, впрочем, будет тоже управлять фонд пенсионный).
Эта проблема уже давно должна быть решена, и закон необходим. Если раньше проблемы камуфлировались кассовым перераспределением денег от работающего населения пенсионерам, то сейчас накопительная часть пенсий оказывается под ударом: если человек меняет работу, то для него должна меняться и вся система пенсионного страхования.
Так что резерв быть должен. Резервный фонд не станет дублером пенсионного, и денег в резервном будет тысячекратно меньше (это будет структура при Пенсионном фонде, составляющая максимум 1% от него). Ведь речь идет только о страховых случаях, возникающих в связи с банкротством предприятий.

ИВАН СИЛАЕВ, президент Союза машиностроителей стран Cодружества:

Платить должен тот, кто давал работу. Предприятие-наниматель должно создавать фонды для подстраховки. А не хотят сами – так нужно заставлять их это делать принудительно.
Работник честно трудится, платит налоги, и вдруг по не зависящим от него причинам организация терпит банкротство. К сожалению, никто от этого не застрахован, и фонд на эти случаи должен существовать.

МИХАИЛ ШМАКОВ, председатель Федерации независимых профсоюзов России:

Во-первых, у нас есть Пенсионный фонд, и за этих работников до момента банкротства работодатель был обязан перечислять взносы. Из них и формируется та пенсия, которую получает каждый работающий, когда выходит на заслуженный отдых. Поэтому и в этом случае необходимо, чтобы Пенсионный фонд платил пенсии работникам обанкроченных предприятий. Здесь нет и не должно быть никакой дискриминации ни к работникам необанкроченных предприятий, ни к тем, кто работал на предприятиях обанкроченных.
Во-вторых, сегодняшняя пенсионная система должна быть доработана и так же, как и любая другая система соцстрахования, переведена на страховые принципы. С 2002 года у нас действует единый соцналог, пенсии и какие-то другие пособия перевели на уровень пособий социальных, а не на страховые принципы. В этом и заключается вся сегодняшняя ситуация, которая является неправильной. Если работник получает зарплату, то с нее (будь предприятие в стадии банкротства, внешнего управления или же нормальной работы) предприятие обязано выплачивать взносы, идущие в том числе и в Пенсионный фонд. Поэтому фонд несет ответственность за каждого и обязан каждому выплачивать пенсию. Это закон, и никаких других мнений быть не может.

Как заставить работодателя платить за “вредников” в ПФР?

Результатом проведения специальной оценки условий труда (ранее – аттестация рабочих мест) и присуждение рабочему месту определенного класса и подкласса по степени вредности и (или) опасности труда в соответствии с п. 7 ст. 7 Федерального закона от 28.12.2013 № 426-ФЗ «О специальной оценке условий труда» становится установление дополнительного тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд РФ.

Уплата страховых взносов в Пенсионный фонд является обязанностью работодателя в силу ч. 2 ст. 14 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Вне зависимости от исполнения или неисполнения этой обязанности работодателем работник имеет право на получение страхового обеспечения в силу абз. 3 ч. 1 ст. 15 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Кроме этого, в силу абз. 6 ч. 1 ст. 15 указанного закона работник обладает правом получать от работодателя информацию о начислении страховых взносов и осуществлять контроль за их перечислением в Пенсионный фонд. Неисполнение работодателем обязанности по перечислению страховых взносов не влечет для работника негативных последствий, что подтверждается судебной практикой (решение Пучежского районного суда Ивановской области от 28.01.2016 дело 2-24/2016). Вместе с тем во избежание возможных споров с Пенсионным фондом в будущем при назначении пенсии работник может приложить определенные усилия для стимулирования работодателя перечислять взносы, как это указано ниже.

Отметим, что информация о результатах проведения специальной оценки условий труда передается в Федеральную государственную информационную систему учета результатов проведения специальной оценки условий труда. При этом обязанность по передаче результатов проведения специальной оценки условий труда возлагается на организацию, проводящую специальную оценку условий труда (ч. 1 ст. 18 Федерального закона «О специальной оценке условий труда»). Однако в вопросе передачи результатов специальной оценки условий труда работодатель обладает правом, но не обязанностью самостоятельно передать ее результаты в государственные органы в силу ч. 4 ст. 18 Федерального закона «О специальной оценке условий труда», в случае если такая обязанность не исполняется организацией, проводившей оценку условий труда.

При этом даже в том случае, если результаты проверки не переданы работодателем или организацией, проводившей оценку условий труда, работодатель обязан уплачивать дополнительный тариф, размер которого установлен в ст. 58.3 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» и составляет в зависимости от вида работ 6 или 9%, что выше установленного той же статьей дополнительного тарифа для класса 3.2 по итогам аттестации – 4%.

В связи с изложенным можно прийти к выводу, что в данной ситуации сам факт непередачи результатов создает для работодателя дополнительные затраты в связи с уплатой дополнительного тарифа в большем размере. Однако, если работодатель не считает условия на рабочем месте вредными и отказывается добровольно уплачивать дополнительные взносы, факт вредности нужно будет устанавливать в суде либо работнику, либо Пенсионному фонду.

Для стимулирования работодателя уплачивать дополнительные страховые взносы работник может выполнить следующие действия.

1. Запросить информацию о начисленных страховых взносах в Пенсионном фонде, а затем обратиться к нему с сообщением о том, что работодатель в полной мере не уплачивает страховые взносы. На основании поступившей информации Пенсионный фонд может обратиться в суд и взыскать с работодателя неуплаченные страховые взносы.

2. Самостоятельно обратиться в суд к работодателю с данным требованием, что подтверждается судебной практикой (решение Сыктывкарского горсуда Республики Коми от 22.12.2015 по делу № 2-11910/2015). В качестве ответчика также может выступать и организация, которая проводила специальную оценку условий труда. В качестве третьего лица может быть привлечен Пенсионный фонд.

Что делать, если работодатель не платил взносы в ПФР?

Если работодатель не платил взносы в ПФР, вопрос можно решить двумя способами – обратиться в Пенсионный Фонд либо в судебную инстанцию. В последнем случае ответчиком выступит непосредственный наниматель, уклоняющийся от собственных обязанностей. Однако надеяться на положительный результат стоит лишь тогда, когда имеются реальные доказательства факта трудовых отношений с работодателем: запись в трудовой книге, договор и прочие документы.

Что такое страховой взнос в ПФР

Трудовые отношения между гражданами регулируются законом во избежание всевозможных правовых нарушений и для защиты прав обычных людей. Как показывает практика именно последние чаще всего страдают от недобросовестных работодателей.

Федеральный закон № 167-ФЗ предусматривает, что каждый трудящийся подлежит пенсионному страхованию. Непосредственные отчисления в ПФР, из которых в будущем будет складываться пенсия, возлагаются на плечи нанимателя. Таковой обязан ежемесячно переводить определенную сумму средств за каждого работника.

Возникновение обязанности по перечислению взносов не зависит от формы бизнес-деятельности. Отчисления должны производить следующие категории нанимателей:

юридические лица;
ИП (за себя либо за сотрудников, если последние имеются);
физические лица в случае если таковые осуществляют оплату труда кому-либо по соглашению, но не выступают при этом индивидуальными предпринимателями;
адвокаты, нотариусы и прочее самозанятое население, осуществляющее отчисления за себя.

Наниматель обязан оплачивать страховые взносы также в том случае, если работник ведет свою деятельность в фирме не на постоянной основе, а, например, совмещает с другим трудом либо по срочному договору. Если наниматель уклоняется от оплаты взносов, имеет место грубое правонарушение.

Важный момент – с 2018 года страховые отчисления производятся по новым реквизитам, где получателем выступает не Пенсионный Фонд, а налоговая инспекция. При указании неверных данных может быть возникнуть штраф и в целом произойти путаница.

Размер платежа

Сумма перевода в ПФР напрямую зависит от размера оплаты труда сотрудника. Из года в год тарифы не меняются. Ставка составляет 22% от начисленной зарплаты с условием, что таковая не превышает годовой лимит. В ином случае отчисление составит 10% от оплаты трудовой деятельности.

Если идет речь о вредном производстве, тариф повышается в зависимости от оценки конкретных условий труда. Здесь подразумевается льготная пенсия, соответственно и размер ставки видоизменяется в сторону увеличения.

Проще говоря, чем больше денег получает работник, тем крупнее взнос. Именно по этой причине многие организации, фирмы, ИП предпочитают не оформлять сотрудников должным образом либо предоставлять заработанные средства в конверте, в виде так называемой «серой заработной платы».

Аналогичным образом можно объяснить тот фактор, что работодатель не перечисляет взносы в Пенсионный Фонд. Стандартное желание сэкономить побуждает нанимателя игнорировать свои трудовые обязанности.

Если же изначально имеется договоренность с сотрудником о выплате ему зарплаты в конверте, то произвести отчисления будет в принципе невозможно, поскольку официально факт трудовой деятельности никак не зафиксирован.

Как проверить наличие отчислений

Страховые отчисления осуществляются до 15 числа каждого следующего месяца (пункт 3, параграф 432 Налогового Кодекса РФ). Если взнос не был произведен, имеет место нарушение закона.

Сотрудникам рекомендовано самостоятельно следить за фактом свершения операций по страховым переводам, проведенным нанимателем. При ускоренном выявлении факта недобросовестности, будет несколько проще исправить ситуацию и заставить работодателя перечислить средства.

Проверить отчисления можно несколькими способами:

персональный кабинет на сайте ПФР;
сайт Госуслуги;
бухгалтерия работодателя;
запрос в Пенсионный Фонд;
МФЦ.

Не стоит бояться запрашивать сведения, любой работник имеет полное право знать, что происходит с отчислениями, положенными ему по закону. Об этом гласит статья 15 правового акта № 167-ФЗ.

Что предпринять, если взносы отсутствуют

Согласно статье 15 Федерального Закона о пенсионном страховании № 167-ФЗ все работники владеют абсолютным правом стоять на защите собственных интересов, в том числе и посредством обращения в судебную инстанцию.

Если выяснилось, что работодатель не делал отчисления в ПФР, стоит приступить к решительным действиям. Прежде всего, следует обратиться к руководству с заявлением либо с устным обращением. Указать на факт отсутствия положенных взносов и задать соответствующие вопросы. Вполне вероятно, что имеет место задержка либо наниматель пойдет навстречу и исправит ошибки.

При отсутствии действий со стороны работодателя, защитить собственные права можно одним из двух способов:

Заявление в Пенсионный Фонд. В этом случае потребуется составить запрос в свободной форме, где указать на факт отсутствия страховых отчислений и обозначить просьбу о принятии мер в отношении недобросовестного работодателя. Рекомендовано отправить 2 документа. Один в территориальное отделение ПФР, второй в Пенсионный Фонд по конкретному субъекту РФ.
Обращение в суд. Срок подачи заявления составляет 3 месяца с момента получения информации об имеющемся правонарушении. В этом случае дополнительно стоит привлечь к разбирательству ПФР в качестве третьего участника, не заявляющего самостоятельные требования. При положительном вердикте, наниматель будет обязан перевести положенную сумму страхового взноса на счет сотрудника.

Оба варианта защиты интересов предполагают наличие доказательной базы. Потребуется подготовить любые бумаги, подтверждающие факт свершения трудовых отношений и процедуру перечисления средств заработной платы.

В качестве доказательств стоит использовать:

трудовое соглашение;
трудовую книгу;
расчетные листы;
выписку со счета в банке, если средства регулярно переводились на карту.

При обращении в суд потребуется приложить документ, подтверждающий отсутствие страховых поступлений. Бумагу можно запросить в Пенсионном Фонде.

В любом случае, следует привлечь как можно больше внимания к проблеме. Стоит послать жалобу в трудовую инспекцию, налоговую службу, прокуратуру. Чем больший резонанс вызовет обращение, тем более высока вероятность того, что наниматель выполнит свои обязанности.

Ответственность работодателя

Лицо, ответственное за страховые отчисления и не выполняющее обязательства, подвергается наказанию в виде штрафа. А поскольку с 2017 года взносы перечисляются на реквизиты налоговой службы, и подобные дела входят в компетенцию структуры, злостное уклонение признается налоговым правонарушением.

Если более подробно, ответственность за неуплату страховых взносов такова:

Штраф по статье 122 НК РФ. 20% от удержанных отчислений в случае неумышленной просрочки, например, неверный расчет. И 40% если имело место намеренное уклонение.
Пени. В размере 1/300 ставки за каждый просроченный день (пункт 4, параграф 75 НК).

В случае если отчетность сдана вовремя, а вот платеж задерживается, штрафных санкций не предусмотрено. В этой ситуации будут начислены только пени. При этом первый день просрочки будет прощен.

Что касается уголовной ответственности, таковая наступает в случае длительного невыполнения обязательств по отчислениям и крупных сумм. Дело будет заведено, если имеет место факт уклонения от оплаты 5 млн. рублей, включающих налоги, взносы и прочие сборы.

Максимальная мера наказания может быть следующей:

уголовный срок в количестве 6 лет и максимальный штраф в сумме 500 тыс. рублей, если фирма не выплатила взносы в общем размере 13 млн. рублей за 3 года;
для ИП при удержании суммы более чем на 4,5 млн. рублей в течение 3 лет – срок до 3 лет, максимальный штраф в размере 300 тыс. рублей.

Если сумма удержания ниже указанных, наказание может быть снижено до штрафа с максимальным порогом 300 тыс. рублей и сроком лишения свободы на 1 год для ИП и 2 года для организаций. При этом меры могут быть и более лояльны, например, арест на 6 месяцев либо назначение принудительных работ.

Выявление факта недобросовестности работодателя, уклоняющегося от перечисления страховых взносов в ПФР, требует незамедлительных действий со стороны сотрудника. Стоит обратиться в Пенсионный Фонд, прокуратуру, судебные органы. Не следует бояться отказов со стороны государственных структур. На стороне работников находится закон, поэтому заявления о подобных правонарушениях подлежат обязательному рассмотрению.

Что делать, если работодатель не платил взносы в ПФР

Время чтения: 7 мин.

Спросить юриста быстрее. Это бесплатно!

Наличие официальной работы – это не только надежность и масса социальных преференций (вроде оплачиваемого отпуска, больничного и иных выплат), но и возможность обеспечить себе трудовую пенсию. Но иногда даже при наличии работодателя пенсионный стаж человеку не начисляют, следовательно, и будущая пенсия не растет. Сегодня поговорим о том, что нужно делать, если работодатель не платил взносы в ПФР.

Кто делает взносы за сотрудников?

Принимая человека на работу, руководитель предприятия берет на себя обязанности по уплате различных налогов и взносов за новоиспеченного сотрудника. К числу обязательных выплат относятся:

подоходный налог (13% от зарплаты – столько вычитывается из общей суммы з/п и эти удержания идут в ФНС);
взносы (22% — пенсионные, 5,1% — медстрахование, 2,9% — соцстрахование, от 0,2 до 8,5% — на травматизм).

Все эти выплаты ложатся на плечи работодателя. Взносы и налоги рассчитываются, исходя из уровня заработной платы работников. Дополнительно есть ограничения по сумме максимальных взносов, сверх которых выплаты производятся в ином размере.

Важно! Если НДФЛ работодатель удерживает из зарплаты, т. е. фактически налог платит работник, то страховые взносы делаются за счет работодателя, т. е. уменьшать на них з/п он не имеет права.

Когда работодатель обязан делать взносы в ПФР за сотрудников?

Уплата страховых взносов за работников – большая статья затрат для любого работодателя, особенно если речь идет о мелком бизнесе. Поэтому некоторые предприниматели ищут способы не платить взносы за своих сотрудников. В следующих случаях неуплата отчислений в ПФР будет законной:

Сотрудник работает по гражданско-правовому договору. Т. е. работодатель в этом случае выступает только в роли налогового агента и делает отчисления в размере 13% в ФНС. Хотя фактически многие взаимоотношения по договорам ГПХ могут быть переквалифицированы в трудовые, если существуют определенные признаки (ст. 19.1 ТК РФ). Но в этом случае ответственность за неправильное заключение договора ложится полностью на работодателя.
Сотрудники открывают свое ИП. Тогда страховые взносы обязан будет делать за себя сам работник. Поэтому для него такая модель отношений будет еще менее выгодной.
Сотрудники работают как самозанятые. Такая практика стала возможна с 2019 года. Самозанятые делать страховые взносы за себя не обязаны. Однако их отсутствие лишает вас и трудового стажа, и будущей пенсии в большем объеме.

Иногда работодатели идут и на другие ухищрения. Самые распространенные из них такие:

Принятие на работу без трудового договора. Т. е. фактически вы в организации не числитесь. Следовательно, не засчитывается стаж и взносы работодатель за вас не делает.
Получение части зарплаты в конверте. В этом случае трудовой стаж идет, и взносы работодатель делает, но в меньшей сумме. Для работника это невыгодно, т. к. размер будущей пенсии зависит от суммы ИПК, а они складываются из заработной платы.

На практике существуют периоды, в течение которых работодатель по закону не делает отчисления за своих сотрудников. Если говорить обобщенно – в это время человек не получает денежных отчислений от работодателя. Например, взят отпуск за свой счет.

К сведению. С 2018 года получателем страховых взносов выступает не ПФР, а ФНС. Т. е. фактически правильнее говорить о перечислении страховых взносов в налоговую службу.

Проверка наличия отчислений в ПФР

Сотрудники ПФР советуют гражданам проверять начисление страховых взносов хотя бы 1 раз в 3 месяца. Так будет спокойнее, да и отстоять свои права, если потребуется, проще, чем за прошлые года. Тем более что сегодня вариантов проверки несколько:

Запросить информацию у работодателя. В крупных и добросовестных организациях выписки по заработной плате выдаются ежемесячно. В них указывается оклад, удержанный налог и взносы, сделанные в ПФР.
Узнать данные в ПФР. Вообще, сотрудники ПФР ежегодно высылают трудоустроенным гражданам письма с указанием размера пенсионных отчислений. Рассылка производится по месту жительства. Если получить бумагу вы не можете, т. к. проживаете в другом месте, или если ее не прислали по иным причинам, запросить документ можно лично, взяв с собой паспорт и СНИЛС.
Получить сведения на портале Госуслуг. Для этого нужно иметь подтвержденную учетную запись в сервисе. Данные выгружаются буквально в течение 2 минут.

Через портал https://www.gosuslugi.ru/ получить данные проще и быстрее всего. Сведения предоставляются бесплатно. Для этого нужно на странице «Услуги» нажать на «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР»:

Буквально через 1 минуту на экране появится готовый для скачивания файл в PDF-формате. Там будут отображены сведения о стаже и начислениях в таком виде:

При наличии текущей официальной работы, сведения о взносах должны быть и за нынешний год. Но они подгружаются с опозданием, поэтому данные могут быть пока только за предыдущий квартал.

Работодатель не делал взносы в ПФР – что делать?

К сожалению, никто не застрахован от того, чтобы быть обманутым работодателем. Иногда даже наличие выписки не является гарантией, что за вас делают взносы в ПФР. А что делать тем, кто правонарушение работодателя обнаружил?

Согласно ст. 15 Федерального закона № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года, работник имеет право не только получать данные о перечислениях в ПФР, но и отстаивать свои интересы в судебном порядке.

Но поступать так кардинально совсем не обязательно. До обращения в суд стоит попробовать урегулировать вопрос мирно.

Обращение к работодателю

Идти к работодателю имеет смысл, если трудитесь вы у него сейчас или если в его действиях не было злого умысла. К примеру, некоторые ИП не делают взносы за своих сотрудников, т. к. об этой своей обязанности не знают. Поэтому обратиться с вопросом об их перечислении стоит сначала напрямую.

Иногда убедить удается и нерадивых работодателей, которые таким образом хотели сэкономить. Достаточно пригрозить судебным разбирательством, чтобы отстоять свои права. Им в таком случае дешевле исполнить свои обязательства, чем дополнительно платить штрафы в надзорные органы и компенсации сотруднику. В сложившейся ситуации работодателю, при обращении сотрудника в суд, за неуплату взносов придется платить:

20% от суммы просрочки в качестве штрафа за неумышленную просрочку по взносам (если умышленно – 40%);
1/300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки в качестве пени.

Обращение в ПФР

Несмотря на то, что взносы работодатель перечисляет в ФНС, разбираться с их не начислением следует в ПФР. Для этого сотруднику нужно направить соответствующее заявление в территориальное отделение и то, к которому относится плательщик.

Обращаясь в ПФР, будьте готовы предоставить доказательства, что за нужный период работодатель должен был делать за вас отчисления в ПФР. Для этого следует подтвердить, что в это время вы трудились официально. Конкретно нужно доказать факт:

Трудовых отношений между вами и работодателем. Это можно подтвердить трудовым договором или записями в трудовой книжке.
Перечисления зарплаты. Тут подойдут квитки, расчетные листы или даже выписки с банковского счета о поступлении средств.

Все эти бумаги или их заверенные копии прикладываются к заявлению.

Судебное разбирательство

Важно обратиться с заявлением в суд в течение 3 месяцев с момента получения сведений о нарушении со стороны работодателя. Пакет документов в этом случае будет таким же, как и при обращении в ПФР. Однако дополнительно нужно будет взять в Пенсионном фонде справку о том, что за указанный период начислений со стороны работодателя сотруднику сделано не было.

Дополнительно можно отправить жалобы и в другие надзорные органы: ФНС, прокуратуру, трудовую инспекцию. Так дело получит больший резонанс и, возможно, работодатель быстрее выполнит свои обязательства перед сотрудником.

Подтверждение стажа

То, как подтвердить стаж, обычно зависит от типа трудовых отношений и давности самой ситуации. Достаточно будет трудовой книжки или трудового договора с подписями сторон и печатью работодателя. В судебном процессе дополнительно имеет смысл привлечь людей, которые подтвердят факт работы в организации. Например, это могут быть сослуживцы или клиенты, которых вы обслуживали во время работы.

Москва: +7 (499) 703-35-33 доб. 897
Санкт-Петербург: +7 (812) 309-06-71 доб. 550
Федеральный: +7 (800) 555-67-55 доб. 533

Автор публикации

Владимир Михайлович

Высшее юридическое образование (российское право). Окончил Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова. Опыт работы в юридической сфере – более 5 лет.

Виктор Альбертович

Дипломированный, практикующий юрист. Опыт работы в юридической сфере – с 2011 года. Окончил университет по специальности «Правоведение», в 2013 г. прошел магистратуру по специальности «Юрист». Консультация граждан по пенсионным, социальным вопросам, трудовому праву.

Дмитрий Андреевич

Образование: высшее юридическое. В 2014 году окончил Владимирский юридический институт ФСИН России, специальность «Юриспруденция». Занимается консультацией физических лиц по наследственным делам, трудовым спорам, земельному праву.

Юлия Игоревна

Кадастровое образование. Работала в Росреестре, сейчас – кадастровый инженер. Консультирование граждан по юридическому сопровождению сделок с недвижимостью, ипотеки, налоговым вычетам, земельному праву.

Наталья Сергеевна

Образование: высшее юридическое (российское право). Профиль: основной – уголовно-правовой, дополнительный – гражданско-правовой. Прошла подготовку в ООО «Консультант Плюс». Консультирование граждан в бракоразводных процессах, по вопросам алиментов, уголовному праву.

Алена Андреевна

По образованию бухгалтер. Эксперт в области финансовой и бухгалтерской сфер. В течение 2 лет работала специалистом по кадрам, знакома с личными карточками, трудовыми книжками, методиками расчета трудового стажа, должностными инструкциями.